Продажа активов — важное событие для бизнеса, которое часто влечет за собой серьезные налоговые обязательства. В отличие от продажи доли, которая часто освобождена от НДС, продажа актива (здание, оборудование, инвентарь) обычно облагается как НДС (18%), так и налогом на прибыль. Однако налоговое законодательство Грузии предусматривает определенные льготы и методы структурирования, позволяющие бизнесу законно снизить или отсрочить эти налоги. Услуга налоговой оптимизации продажи активов на Legal.ge помогает спланировать сделку так, чтобы максимально сохранить полученный доход. Наши налоговые юристы и эксперты анализируют вашу конкретную ситуацию и предлагают оптимальную налоговую стратегию.
Что включает услуга налоговой оптимизации?
Наш сервис охватывает все налоговые аспекты, связанные с продажей активов:
- Анализ НДС: Определение того, облагается ли сделка НДС. Например, поставка земли освобождена, а здания — облагается. Также поставка «всех активов предприятия» (Going Concern) может быть освобождена от НДС.
- Планирование налога на прибыль: Использование «Эстонской модели». Если выручка от продажи актива остается в компании и не распределяется как дивиденды, налог на прибыль (15%) не уплачивается.
- Льготы при реинвестировании: Консультации о том, как реинвестировать доход в новые активы для отсрочки налога.
- Распределение цены сделки (Purchase Price Allocation): Правильное распределение цены между различными активами (земля, здание, гудвилл), что имеет разные налоговые последствия.
- Трансграничное налогообложение: Если покупатель или продавец — нерезидент, применение Соглашений об избежании двойного налогообложения.
Реальные ситуации, когда вам нужна эта услуга
Оптимизация критична в следующих случаях:
- Продажа недвижимости: Продажа коммерческой площади — это крупная сумма. Добавление НДС (18%) делает цену неконкурентной. Правильное структурирование (например, внесение актива в капитал и затем продажа доли) может сэкономить налог.
- Продажа бизнеса как комплекса: Если вы продаете ресторан с инвентарем и персоналом, это может квалифицироваться как «поставка в виде независимо функционирующего подразделения», что освобождается от НДС.
- Реализация устаревшей техники: Продажа амортизированных активов может создать прибыль по отношению к балансовой стоимости, которая подлежит налогообложению.
- Передача в лизинг: Вместо прямой продажи — сдача актива в лизинг, что распределяет налоговую нагрузку во времени.
Правовая база и регулирование в Грузии
Главным регулятором является Налоговый кодекс Грузии. В части НДС решающее значение имеют Статья 168 (Освобождения) и Статья 18 (Поставка). В отношении налога на прибыль действует модель распределенной прибыли, дающая уникальные возможности для сохранения капитала. Также важны Ситуационные руководства Службы доходов, разъясняющие конкретные налоговые вопросы. Профессиональный налоговый юрист обеспечит законность вашей оптимизации, чтобы она не считалась уклонением от налогов.
Процесс получения услуги
Процесс налоговой оптимизации на Legal.ge включает:
- Анализ сделки: Что продается, по какой цене и кто стороны.
- Налоговое моделирование: Расчет налогового эффекта различных сценариев (прямая продажа, взнос в капитал, реорганизация).
- Выбор структуры: Выбор наиболее эффективного и безопасного пути.
- Подготовка документации: Составление договоров, отражающих выбранную налоговую структуру.
Почему стоит выбрать Legal.ge?
Неправильно спланированная сделка может стоить вам 20-30% от ее стоимости в виде налогов. Налоговые эксперты Legal.ge помогут законно снизить эти расходы. Мы предлагаем стратегии, полностью соответствующие закону, которые выдержат налоговую проверку.
Обновлено: ...