Раскрытие информации о бенефициарном владельце: грузинский режим
Грузинский статутный режим раскрытия сведений о бенефициарном владельце закреплён в законе о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма: статья 13 регулирует понятие и идентификацию, статьи 21 и 19 — специальные категории риска, а статья 18 — инструмент раскрытия, усиленные превентивные мероприятия. Один правовой корпус, четыре разных плоскости.
Практический смысл для компании прост: выявление бенефициара — не просто формальная анкета, оно начинается с применения порога в 25 процентов и заканчивается установлением того, в чьих руках окончательный контроль.
Кто такой бенефициарный владелец
По статье 13 бенефициарным владельцем является физическое лицо — конечный владелец или конечный контролёр клиента и/или лицо, от имени которого готовится, заключается или исполняется сделка. Для юридического лица бенефициарный владелец — физическое лицо, прямо или косвенно владеющее 25 процентами или более его долей или голосующих акций либо иначе осуществляющее окончательный контроль.
Прямым владением считается владение самого физического лица 25 процентами и более; косвенным — через контролируемое им юридическое лицо. Если после всех возможных мер бенефициар не устанавливается, мероприятия проводятся в отношении лица со старшим руководящим полномочием клиента. При трасте или подобной структуре мероприятия охватывают доверительного управляющего, учредителя, попечителя, бенефициара и иное физическое лицо с эффективным окончательным контролем.
Политически значимые лица
Статья 21 выделяет особую категорию: политически значимое лицо — физическое лицо, исполняющее значимые публичные или политические функции: главу государства, главу правительства, министра, члена парламента, лидера политического объединения, члена высших судов, члена совета Нацбанка, посла, главу сил обороны, руководителя международной организации и других.
Если клиент или его бенефициарный владелец — политически значимое лицо, подотчётное лицо обязано получить разрешение руководства на установление или продолжение отношений, принять разумные меры для установления происхождения его имущества и средств и провести усиленный мониторинг. Те же мероприятия распространяются на членов семьи и тесно связанных лиц; после прекращения функции сохраняются эффективные меры управления продолжающимися рисками.