Международное налоговое консультирование — это юридическая услуга высокого уровня, необходимая компаниям и физическим лицам, работающим в нескольких юрисдикциях. В условиях глобализации бизнес все чаще сталкивается с трансграничными налоговыми вызовами. Это включает структурное планирование, трансфертное ценообразование, правила контролируемых иностранных компаний (КИК) и толкование международных налоговых соглашений. Грузия как региональный хаб предлагает привлекательную налоговую среду, но международные транзакции требуют тщательного анализа для соблюдения стандартов BEPS (размывание налоговой базы и вывод прибыли) и избежания двойного налогообложения. Неправильное структурирование может привести к тяжелым финансовым санкциям и репутационному ущербу. Наша платформа предоставляет доступ к экспертам с многолетним опытом работы в международном налоговом праве.
Услуга охватывает все критические аспекты международного налогообложения:
- Структурирование трансграничных транзакций: Создание оптимальной корпоративной структуры (холдинги, дочерние компании) для достижения налоговой эффективности.
- Трансфертное ценообразование (Transfer Pricing): Анализ цен в сделках между взаимозависимыми лицами и подготовка документации в соответствии с руководством ОЭСР и законодательством Грузии.
- Избежание двойного налогообложения: Использование СИДН для снижения налогообложения дивидендов, процентов и роялти.
- Конфликты налогового резидентства: Разрешение ситуаций, когда две или более страны признают лицо своим резидентом (правила Tie-breaker).
- Анализ рисков КИК (CFC): Вопросы налогообложения прибыли иностранных дочерних компаний в стране резидентства учредителя.
- Внедрение инструментов BEPS и MLI: Обеспечение соответствия международным стандартам.
Международное налоговое консультирование необходимо в различных сценариях. Например, грузинская компания планирует экспансию в Европу и хочет знать, где лучше открыть торговое представительство с налоговой точки зрения. В другом случае международная группа входит в Грузию, и ей нужно структурировать финансирование (займ или капитал) так, чтобы вывод процентов был налогово эффективным. Также иностранный инвестор, покупающий коммерческую недвижимость в Грузии, нуждается в консультации по налогам на репатриацию прибыли. В части трансфертного ценообразования мультинациональной компании нужно обосновать, что договор услуг с грузинской дочкой соответствует рыночным ценам.
Правовая база опирается на Налоговый кодекс Грузии (особенно главы о международном налогообложении и трансфертном ценообразовании), а также на Международные соглашения об избежании двойного налогообложения. Важен Приказ Министра финансов Грузии «Об оценке международных контролируемых операций», регулирующий трансфертное ценообразование. Кроме того, эксперты руководствуются Модельной налоговой конвенцией и комментариями ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития), которые используются при толковании международных договоров.
Процесс начинается с изучения глобальной структуры и бизнес-модели клиента. Консультант проводит диагностику (Tax Health Check) для выявления потенциальных рисков. В случае трансфертного ценообразования готовится анализ сопоставимости (Benchmarking study). В проектах по структурированию специалист готовит меморандум, описывающий пошаговый план и ожидаемые налоговые последствия в каждой юрисдикции. Финальный этап — внедрение рекомендаций и, при необходимости, получение предварительного налогового разъяснения (Advance Tax Ruling) от налогового органа.
Legal.ge — это платформа, объединяющая высококвалифицированных налоговых юристов. Международное налогообложение — не та сфера, где допустимы ошибки. Наши специалисты постоянно следят за глобальными налоговыми трендами и могут предложить решения, которые защитят ваш бизнес и повысят его эффективность. Найдите своего стратегического налогового партнера на Legal.ge.
Обновлено: ...