Налоговые и торговые отношения между Грузией и Китаем в последние годы приобретают особое значение, что обусловлено Соглашением о свободной торговле между странами и ростом транзитного потенциала «Срединного коридора». Ведение бизнеса с Китаем требует специфических налоговых знаний, так как речь идет не только о стандартных налоговых регуляциях, но и о комплексной системе международной торговли, таможенного налогообложения и трансграничных операций. Грузия — одна из редких стран в регионе, имеющая режим свободной торговли с Китаем, что подразумевает обнуление таможенных пошлин для более чем 90% грузинской продукции. Однако для использования этих льгот необходимо правильное администрирование сертификатов происхождения и соблюдение правила «прямой транспортировки». Кроме того, между странами действует Соглашение об избежании двойного налогообложения, регулирующее налогообложение дивидендов, процентов и роялти. Неправильное налоговое планирование при работе с китайскими партнерами может привести к значительным финансовым потерям, например, переплате НДС при импорте или высокому налогу у источника при оплате услуг.
Через нашу платформу вы сможете связаться со специалистами, которые обеспечат полную поддержку в налоговых вопросах Грузия-Китай. Эта услуга включает:
- Применение Соглашения о свободной торговле: Консультации по правилам происхождения товаров для использования ставки пошлины 0% при экспорте и импорте.
- Избежание двойного налогообложения: Использование СИДН (DTT) между Грузией и Китаем, включая применение сниженных ставок (5% или 10%) на дивиденды, проценты и роялти.
- Налогообложение импорта и НДС: Правильное управление механизмами начисления и зачета НДС для товаров, импортируемых из Китая.
- Структурирование транзитных операций: Налоговое планирование для грузов, следующих из Китая в Европу через Грузию (режимы реэкспорта).
- Налогообложение услуг: Вопросы освобождения от НДС и правила обратного начисления (Reverse Charge) для услуг, оказываемых китайским компаниям (например, маркетинг, IT).
- Открытие представительства и налоги: Регистрация филиалов китайских компаний в Грузии и определение их налоговых обязательств.
На практике мы часто сталкиваемся с ситуациями, когда эта услуга критична. Например, грузинский производитель вина планирует экспорт в Китай и хочет убедиться, что его продукция будет освобождена от китайских импортных пошлин; для этого необходимо правильно подготовить документацию, аналогичную сертификату EUR.1. Другой пример — грузинская торговая компания, покупающая технику в Китае и продающая ее в третью страну без физического ввоза товара в Грузию; здесь возникают вопросы по налогу на прибыль и НДС. Также часты случаи, когда китайская строительная компания реализует инфраструктурный проект в Грузии и нуждается в управлении рисками Постоянного представительства (PE) и уплате местных налогов.
Правовая база основывается на Налоговом кодексе Грузии и Соглашении о свободной торговле между Правительством Грузии и Правительством Китайской Народной Республики. Также крайне важно Соглашение об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал. Совокупность этих документов создает уникальный режим, знание которого необходимо. Например, Соглашение о свободной торговле определяет «критерии происхождения», нарушение которых ведет к отмене льгот. Специалисты также используют положения Таможенного кодекса при определении процедур импорта/экспорта.
Процесс оказания услуги начинается с детального анализа транзакции. Если речь идет о торговле товарами, эксперт проверяет товарные коды (HS Code) и их статус в Соглашении о свободной торговле. В случае услуг определяется место оказания услуг для целей НДС. Если китайская сторона требует удержания налога, грузинский консультант помогает клиенту получить сертификат резидентства и применить льготы DTT. Также проводится ревизия контрактов с налоговой точки зрения, чтобы избежать непредвиденных налоговых обязательств (например, пункты "Gross-up").
Legal.ge — идеальное место для поиска юристов и налоговых консультантов с опытом работы с Китаем. Китайская налоговая система и бизнес-культура специфичны, поэтому квалифицированный советник необходим для успешного оперирования. Зарегистрированные на нашей платформе специалисты помогут вам использовать все налоговые преимущества стратегического партнерства между Грузией и Китаем. Найдите своего эксперта на Legal.ge уже сегодня.
Обновлено: ...