Экономические отношения между США и Грузией растут, привлекая интерес многих американских экспатов, инвесторов и грузинского бизнеса. Однако с налоговой точки зрения это одно из самых сложных направлений. Налоговое планирование США-Грузия требует особых знаний, так как в США действует уникальная налоговая система (налогообложение на основе гражданства), а между странами нет современного полноценного Соглашения об избежании двойного налогообложения (применимость старого советского договора часто оспаривается). Это создает специфические проблемы, решить которые могут только квалифицированные юристы.
Для граждан США, проживающих в Грузии, и грузинских компаний, работающих с американским рынком, жизненно важно соблюдать законодательство обеих стран (включая требования FATCA). Legal.ge позволяет найти специалистов, которые помогут найти путь в этом лабиринте.
Что включает эта услуга?
Услуга налогового планирования США-Грузия фокусируется на управлении рисками и оптимизации:
- Управление налоговыми кредитами: Поскольку использование полноценного DTT часто проблематично, акцент делается на односторонних налоговых зачетах (Foreign Tax Credit) и исключении дохода (Foreign Earned Income Exclusion - FEIE).
- Структурирование бизнеса: Правильная классификация грузинских ООО для налоговых целей США (например, выбор "Check-the-box") и наоборот.
- Соблюдение FATCA: Соблюдение правил декларирования банковских счетов и финансовых активов в Грузии и США.
- Налогообложение удаленной работы: Определение налогового статуса лиц (контракторов), работающих из Грузии на американские компании (например, статус Малого бизнеса).
- Инвестиционные доходы: Анализ налогообложения дивидендов, процентов и прироста капитала в обеих юрисдикциях.
- Налогообложение недвижимости: Налоговые обязательства, связанные с покупкой/продажей недвижимости в Грузии гражданами США.
Распространенные сценарии
Типичные ситуации, когда эта услуга необходима:
- Американские экспаты в Грузии: Гражданин США переезжает в Тбилиси и продолжает работать на американскую компанию. Ему нужно знать, как платить налоги в Грузии и как отразить это в IRS.
- IT-аутсорсинг: Грузинская компания поставляет ПО американским клиентам и должна заполнять формы W-8BEN и решать вопросы с налогом у источника (Withholding Tax).
- Инвестиции из США: Американский инвестор открывает дочернюю компанию в Грузии и беспокоится о налоговых последствиях GILTI.
- Двойное гражданство: Лицо имеет паспорта обеих стран и нуждается в полном налоговом аудите для обеих юрисдикций.
Законодательная база Грузии
Услуга опирается на Налоговый кодекс Грузии, который определяет резидентство и источник налогообложения. С грузинской стороны граждане США рассматриваются как иностранцы или резиденты (по правилу 183 дней). Важным является Соглашение между Правительством Грузии и Правительством США о выполнении FATCA, обязывающее грузинские банки обмениваться информацией.
Что касается избежания двойного налогообложения, часто обсуждается договор СССР-США (1973), статус которого сложен. На практике юристы используют механизмы Налогового кодекса Грузии для зачета налогов, уплаченных за рубежом, и соответствующие разделы Кодекса внутренних доходов США (IRC).
Процесс оказания услуги
Работа со специалистами на Legal.ge включает:
- Определение статуса: Оценка влияния налогового резидентства и гражданства.
- Классификация доходов: Правильная идентификация источника дохода (Грузия vs США).
- Разработка налоговой стратегии: Выбор оптимального метода (Кредит vs Исключение) для снижения налоговой нагрузки.
- Подготовка документации: Подготовка деклараций, форм W-8BEN и других необходимых документов.
Почему стоит выбрать Legal.ge?
Налоговые отношения США и Грузии — это минное поле. Неверный шаг может привести к тяжелым штрафам со стороны IRS или Службы доходов Грузии. Legal.ge предоставляет доступ к юристам, которые понимают как грузинские, так и американские налоговые принципы и помогут вам безопасно пройти этот путь.
Обновлено: ...