LegalGELegalGE
...

Оптимизация налога на прибыль

В чем отличие грузинской системы от классического налога на прибыль?

В классической системе вы платите налог с разницы между доходами и расходами в конце года, независимо от того, где деньги. В Грузии налог платится только в момент вывода денег из компании (дивиденды, скрытое распределение). Это позволяет легально не платить налог годами, если вы реинвестируете прибыль. Оптимизация заключается в том, чтобы ваши расходы не были квалифицированы как «скрытый вывод денег».

Как избежать налогов при выдаче авансов сотрудникам?

Выдача длительных авансов или подотчетных сумм, которые не возвращаются вовремя, может быть расценена налоговой как выдача беспроцентного займа или скрытая зарплата, что влечет налогообложение. Оптимизация требует строгого контроля сроков отчетности и наличия подтверждающих документов (чеков, инвойсов) по каждой потраченной сумме.

Является ли реклама в Facebook и Google вычитаемым расходом?

Да, но с нюансами. Поскольку Facebook и Google — нерезиденты, при оплате их услуг возникает обязательство по уплате обратного НДС (Reverse Charge VAT) в размере 18%. Если вы не уплатите этот НДС, сама сумма расхода на рекламу может быть оспорена. Мы помогаем настроить правильный учет таких трансграничных цифровых услуг.

Как правильно оформить подарки партнерам и клиентам?

Подарки считаются безвозмездной поставкой и облагаются налогом на прибыль. Однако, если оформить их как представительские расходы (в пределах лимита) или как рекламную раздачу (с логотипом компании и низкой стоимостью), налога можно избежать. Важно правильно составить приказ о проведении маркетинговой акции и отчет о раздаче материалов.

Время чтения

2 мин

Опубликовано

...

Оптимизация налога на прибыль в Грузии напрямую связана с правильным применением «Эстонской модели». Эта модель, действующая с 2017 года, дает уникальную возможность бизнесу откладывать налоговые обязательства на неопределенный срок, пока прибыль остается в компании и используется для ее развития. Однако оптимизация — это не только отсрочка; это управление расходами таким образом, чтобы минимизировать риск их квалификации как «неэкономических». Многие компании переплачивают налоги из-за того, что не могут обосновать экономическую сущность расходов или неправильно оформляют документацию. Цель оптимизации — легально минимизировать налогооблагаемую базу в момент распределения прибыли.

Наш сервис включает комплексный подход к управлению налогом на прибыль. Специалисты предлагают:

  • Аудит структуры расходов для налоговых целей (вычитаемые vs невычитаемые);
  • Планирование оптимального графика распределения дивидендов;
  • Стратегию выдачи займов и авансов во избежание их квалификации как дивидендов;
  • Юридически правильное оформление списания недостач и убытков;
  • Эффективное использование лимитов на представительские расходы;
  • Анализ альтернативных методов налогообложения (например, статус малого бизнеса для определенных видов деятельности).
Эта услуга прямо отражается на росте свободных денежных средств вашей компании.

Примеры оптимизации разнообразны. Например, компания планирует тренинг для сотрудников за границей. Если этот расход не оформлен правильно (как повышение квалификации), он может считаться личным благом сотрудника и облагаться налогом. Другой пример — маркетинговая активность: раздача подарков клиентам. Если стоимость и цель подарка не задокументированы верно, это считается безвозмездной поставкой и облагается налогом на прибыль. Также списание безнадежных долгов требует строгого соблюдения процедур, чтобы налоговая признала это расходом.

Правовая база опирается на статьи 97 и 98 «Налогового кодекса Грузии», определяющие объект налогообложения (распределенная прибыль, понесенный расход). Важны ситуационные руководства Министерства финансов, разъясняющие экономическую суть конкретных расходов. Юрист использует эти нормы, чтобы обосновать связь ваших расходов с экономической деятельностью.

Процесс начинается с анализа расходной части компании. Юрист выявляет «серые зоны» — расходы с высоким налоговым риском. Затем разрабатываются рекомендации: как изменить контракты, какая дополнительная документация нужна (например, дефектные акты, отчеты о командировках). С помощью специалиста на Legal.ge вы сможете превратить налоговые обязательства в контролируемый и предсказуемый процесс.

Legal.ge — это платформа, соединяющая вас с практикующими налоговыми экспертами. Не платите больше, чем требует закон. Оптимизация — это право вашего бизнеса, используйте его вместе с Legal.ge.

Обновлено: ...

Специалисты этой услуги

Загрузка...