Обжалование налоговых оценок — это высококвалифицированная юридическая услуга, направленная на оспаривание обоснованности суммы основного налога (оценки), начисленной Службой доходов. В результате налоговых аудитов часто составляются акты, где оценка доходов, расходов или операций бизнеса налоговым органом не соответствует реальности или правильной интерпретации законодательства. Неверная налоговая оценка может возложить на компанию колоссальные финансовые обязательства, угрожая ее платежеспособности. Глубокое знание налогового права критически важно в этом процессе, так как споры часто касаются сложных бухгалтерских вопросов, трансфертного ценообразования, зачетов НДС и сущностной (а не формальной) оценки операций. Legal.ge предоставляет доступ к налоговым адвокатам, имеющим опыт в самых сложных налоговых спорах и способным защитить финансовые интересы вашего бизнеса.
Услуга обжалования налоговых оценок включает многоэтапную правовую поддержку:
- Анализ акта налоговой проверки: Детальное изучение материалов аудита, выявление фактических и правовых ошибок.
- Альтернативный аудит и экспертиза: Подготовка заключений независимых аудиторов, опровергающих расчеты налогового органа.
- Спор в системе Министерства финансов: Подача жалоб и представление интересов в Советах по разрешению споров Службы доходов и Министерства финансов.
- Судебный спор: Подготовка исков и представительство в суде с целью аннулирования налогового требования.
- Снятие налогового залога/ареста: Снятие или приостановление принудительных мер на счетах и имуществе компании на время спора.
- Достижение налогового соглашения: Переговоры с налоговым органом о реструктуризации задолженности или заключении налогового соглашения.
Реальные сценарии, когда эта услуга необходима, часто связаны со сложными транзакциями. Например, налоговый орган может посчитать, что услуги, оказанные компанией, не связаны с экономической деятельностью, и отказать в вычете расходов, тем самым увеличив налог на прибыль. Часты споры об отмене зачета НДС, когда налоговая считает операцию фиктивной. Также для международных компаний актуально начисление налога у источника для нерезидентов, когда налоговая не признает льготы по Соглашениям об избежании двойного налогообложения. Еще один сценарий — неверная квалификация недостачи или излишков, выявленных при инвентаризации. Во всех этих случаях задача адвоката — доказать, что действия компании соответствовали закону.
Налоговые споры в Грузии регулируются Налоговым кодексом Грузии. Кодекс предусматривает двухступенчатую систему рассмотрения споров в системе Минфина (Служба доходов и Совет Минфина) и далее в суде. В процессе спора важны принципы Общего административного кодекса Грузии, в частности, принцип добросовестности и законного доверия. При оценке бухгалтерских вопросов применяются Закон о бухгалтерском учете, отчетности и аудите и Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). На судебном этапе процесс идет согласно Административному процессуальному кодексу Грузии.
Процесс начинается с подачи жалобы в течение 30 дней после получения акта налоговой проверки. Первый этап — административное обжалование, которое часто быстрее и эффективнее суда. Подача жалобы автоматически приостанавливает процедуры принудительного взыскания налога (но не останавливает начисление пени). На Совете адвокат представляет аргументы и доказательства. Если Совет не удовлетворяет жалобу, дело передается в суд. В суде бремя доказывания часто распределено, но налогоплательщик должен представить документацию, подтверждающую его позицию. Legal.ge поможет вам найти профессионалов, способных говорить на «налоговом языке» и доказать вашу правоту.
Обновлено: ...