Правовые основы мониторинга транзакций
Мониторинг транзакций — центральный институт законодательства о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма. Его правила обязательны для подотчётных лиц — финансовых институтов, Национального агентства публичного реестра и иных субъектов, которые в предусмотренных законом случаях поддерживают с клиентами деловые отношения либо заключают разовые сделки. Суть мониторинга в том, что подотчётное лицо постоянно сопоставляет известную ему информацию о клиенте с его сделками и определяет, насколько они соответствуют профилю клиента, его деятельности и уровню риска. Ниже рассматриваются нормы о профилактических мероприятиях, порядке их проведения, необычной сделке и обязанности отчитываться.
Профилактические мероприятия и проверка клиента
Статья 10 закона обязывает подотчётное лицо в предусмотренных законом случаях осуществлять профилактические мероприятия: идентификацию клиента и его верификацию на основе надёжного независимого источника; идентификацию бенефициарного собственника и принятие разумных мер для его верификации; установление цели и предполагаемого характера деловых отношений; и мониторинг этих отношений. Если сделку от имени клиента проводит другое лицо, подотчётное лицо идентифицирует и его, а также получает должным образом удостоверенный документ, подтверждающий полномочия представительства.
В отношении юридического лица, незарегистрированной организационной формы, траста или подобной трасту правовой структуры подотчётное лицо изучает структуру собственности и контроля, корпоративного управления клиента. Оно должно также установить существо деятельности клиента и получить информацию о характере, объёме и частоте ожидаемых сделок. Именно эти данные образуют ту основу, на которой вообще возможно распознавание необычной или подозрительной сделки.
Текущий мониторинг и обновление данных
При мониторинге подотчётное лицо изучает подготовленную, заключённую или исполненную в рамках деловых отношений сделку: соответствует ли она известной информации о клиенте, его коммерческой или профессиональной деятельности и уровню риска, а при необходимости — происхождению имущества, денежных средств и конвертируемого виртуального актива клиента. Полученные идентификационные данные обновляются с надлежащей периодичностью.
Статья 12 закона закрепляет сроки и порядок мероприятий: они осуществляются по уровню риска клиента — до заключения разовой сделки и до установления деловых отношений, а также с надлежащей периодичностью в ходе отношений и при изменении существенных обстоятельств. При низких рисках верификация может быть завершена после установления отношений, если это необходимо, чтобы не затруднять обслуживание клиента, — но тогда как можно быстрее в пределах разумного. Открытие или ведение анонимного счёта либо счёта на вымышленное имя запрещено законом. Если подотчётное лицо не может осуществить профилактические мероприятия, запрещается установление или продолжение деловых отношений, заключение или исполнение разовой сделки, и оно обязано изучить, существуют ли основания для представления отчёта в Службу.
Необычная сделка и усиленный мониторинг
Статья 20 закона определяет необычную сделку: это сложная, необычно крупная сделка или необычная совокупность сделок, не имеющая очевидной экономической, коммерческой или законной цели. Обнаружив такую сделку, подотчётное лицо обязано изучить её, её цель и основания, а при необходимости — осуществить усиленный мониторинг деловых отношений для выявления подозрительной сделки. По требованию надзорного органа подотчётное лицо должно обосновать, что оно изучило необычную сделку и приняло разумные меры для выявления подозрительной сделки. Особое внимание уделяется случаю обоснованных сомнений, что клиент или иной участник сделки относится к перечню подсанкционных лиц по резолюциям Совета Безопасности ООН: тогда установление или продолжение отношений, заключение или исполнение сделки запрещены и в Службу представляется отчёт.
Отчётность перед Службой финансового мониторинга
Согласно статье 25 закона, подотчётное лицо обязано представить в Службу отчёт о подозрительной сделке либо о попытке её подготовки, заключения или исполнения. Подзаконным актом начальника Службы могут быть определены и иные виды сделок, о которых представляется отчётность, — на основе распространённой международными организациями информации либо сведений, которыми располагает Служба и которые указывают на вероятность использования таких сделок для отмывания денег или финансирования терроризма.
Особые правила действуют при регистрации прав собственности на недвижимость. Национальное агентство публичного реестра обязано представить в Службу отчёт об идентифицированной по установленным критериям подозрительной или необычной сделке до регистрации, а если Служба в срок не позднее 24 часов с получения отчёта не воспользуется предусмотренными законом полномочиями, агентство продолжает регистрационное производство. Если подозрительная или необычная сделка выявлена после регистрации, отчёт представляется в самый день выявления. Система мониторинга действует, таким образом, и в финансовом секторе, и на рынке недвижимости — ради своевременного выявления подозрительных потоков капитала и передачи информации компетентному органу.
Часто задаваемые вопросы
Когда должны проводиться профилактические мероприятия?
В соответствии с уровнем риска клиента — до заключения разовой сделки и до установления деловых отношений, а также с надлежащей периодичностью в ходе отношений и при изменении существенных связанных с клиентом обстоятельств.
Можно ли отложить верификацию?
Только при низких рисках и лишь в том случае, если это необходимо, чтобы не затруднять обслуживание клиента. Тогда верификация должна быть завершена как можно быстрее в пределах разумной возможности.
Что такое необычная сделка?
Сложная, необычно крупная сделка или необычная совокупность сделок, не имеющая очевидной экономической, коммерческой или законной цели. Такая сделка сначала изучается, а при необходимости вызывает усиленный мониторинг.
Какой орган получает отчёты?
Служба финансового мониторинга. Отчёты представляются о подозрительных сделках либо попытках их подготовки, заключения или исполнения; при регистрации недвижимости соответствующую обязанность исполняет и Национальное агентство публичного реестра.
Как мы помогаем на Legal.ge
Нарушения правил мониторинга транзакций создают для подотчётных лиц не только репутационные, но и правовые риски. Команда Legal.ge поможет оценить и усилить систему профилактических мероприятий, отточить процедуры проверки клиента и определения уровня риска, выработать критерии распознавания необычных сделок и правильно выстроить исполнение отчётных обязанностей. Свяжитесь с нами, чтобы соотнести практику мониторинга вашей организации с требованиями закона.