Налоговое декларирование при торговле криптоактивами — одна из самых сложных процедур, особенно когда речь идет о тысячах транзакций на различных биржах и кошельках. Несмотря на то, что для физических лиц крипто-доход часто освобожден от подоходного налога, обязательство по декларированию может сохраняться в определенных случаях, а для компаний это обязательная процедура. Неправильно заполненная декларация или сокрытие дохода могут стать основанием для солидных штрафов. Услуга по отчетности крипто-налогов обеспечивает полное соответствие вашей финансовой отчетности законодательству Грузии, что решающе важно как для налогового органа, так и для отношений с банками.
Что включает услуга крипто-отчетности?
Этот сервис ориентирован на техническую и бухгалтерскую поддержку:
- Агрегация транзакций: Сбор данных из различных источников (биржи, кошельки, DeFi протоколы) и создание единого реестра.
- Расчет прибылей и убытков: Определение налогооблагаемой базы с использованием методов FIFO, LIFO или средневзвешенного (для компаний).
- Ежемесячные декларации: Подготовка и подача деклараций по подоходному налогу, НДС и налогу на прибыль на портале RS.ge.
- Отчетность VASP: Подготовка специальных отчетов для Национального банка (если клиент VASP), включая отчеты о подозрительных транзакциях.
- Документация о происхождении: Подготовка пакета «Source of Wealth / Source of Funds» для банков при обналичивании средств.
- Аудиторское заключение: Заверка финансовой отчетности лицензированными аудиторами.
Распространенные ситуации
Услуга декларирования необходима в следующих случаях:
- Когда компания (ООО) хранит активы в криптовалюте и нуждается в правильном бухгалтерском учете курсовых разниц.
- Когда физическое лицо зарегистрировано как «Малый бизнес» и получает крипто-доход за услуги — ему нужно подавать ежемесячную декларацию 1%.
- Когда лицо продает криптовалюту для покупки недвижимости — Публичный реестр и банк требуют подтверждения легального происхождения средств.
- При конвертации больших объемов криптоактивов в фиат, что вызывает вопросы у службы мониторинга банка.
- Для VASP, которые обязаны регулярно представлять отчеты в Национальный банк и Службу финансового мониторинга.
Законодательство Грузии и регулирование
Правила отчетности регулируются Налоговым кодексом Грузии, который определяет сроки и формы подачи деклараций. Для учета криптоактивов важны Международные стандарты бухгалтерского учета (IAS/IFRS), так как законодательство Грузии прямо не определяет правила бухучета крипты, и компании опираются на международную практику (в основном как нематериальный актив или запасы). Для VASP дополнительно действуют Закон «О содействии пресечению отмывания денег и финансирования терроризма» и Нормативные акты Национального банка Грузии о формах отчетности. Неправильное декларирование влечет санкции в соответствии с Налоговым кодексом (штраф до 50% от суммы занижения налога).
Процесс оказания услуги
Процесс со специалистами Legal.ge включает:
- Экспорт данных: Помощь клиенту в предоставлении CSV-файлов и API-ключей с бирж.
- Обработка: Обработка и классификация транзакций с использованием специального софта.
- Подготовка проекта: Подготовка проекта декларации и согласование суммы налога с клиентом.
- Подача: Загрузка декларации на портал RS.ge.
- Архивирование: Хранение всех подтверждающих документов (инвойсы, хеши блокчейна) для будущего аудита.
Почему Legal.ge?
Крипто-бухгалтерия и декларирование требуют специфических знаний, которых часто нет у обычных бухгалтеров. На Legal.ge представлены бухгалтерские и юридические фирмы, специализирующиеся на финтех-сфере. Они гарантируют, что ваши декларации будут точными, своевременными и в полном соответствии с регуляторными требованиями, защищая вас от лишних штрафов.
Обновлено: ...