კაპტიური დაზღვევა: კორპორაციული რისკების შიდა მართვა
კაპტიური დაზღვევა (Captive Insurance) არის რისკების მართვის დახვეწილი ინსტრუმენტი, რომელსაც ძირითადად მსხვილი ჰოლდინგები და საერთაშორისო ჯგუფები იყენებენ. ეს გულისხმობს შვილობილი სადაზღვევო კომპანიის (კაპტივის) შექმნას, რომლის ძირითადი მიზანია თავად დამფუძნებელი ჯგუფის რისკების დაზღვევა. საქართველოში ეს პრაქტიკა ჯერ კიდევ განვითარების ეტაპზეა, თუმცა სულ უფრო მიმზიდველი ხდება მსხვილი ბიზნესისთვის, რომელსაც სურს დაზოგოს სადაზღვევო პრემიები, მიიღოს წვდომა გადაზღვევის ბაზარზე პირდაპირ და მოარგოს სადაზღვევო პირობები საკუთარ სპეციფიკურ საჭიროებებს. კაპტიური დაზღვევის სამართლებრივი მხარდაჭერა გულისხმობს სტრუქტურის სწორად ჩამოყალიბებას, ლიცენზირებას და საგადასახადო ეფექტიანობის უზრუნველყოფას. ეს არის სტრატეგიული გადაწყვეტილება, რომელიც კომპანიას საშუალებას აძლევს, გადააქციოს დაზღვევა ხარჯიდან მოგების ცენტრად.
რას მოიცავს ეს მომსახურება?
კაპტიური დაზღვევის სერვისი კომპლექსურია და მოიცავს კორპორაციულ, სადაზღვევო და საგადასახადო სამართლის ელემენტებს:
- მიზანშეწონილობის კვლევა (Feasibility Study): ანალიზი, რამდენად მომგებიანია კომპანიისთვის კაპტივის შექმნა, რისკების მოცულობისა და პრემიების გათვალისწინებით.
- სტრუქტურის შერჩევა და რეგისტრაცია: იურიდიული პირის დაფუძნება და კორპორაციული სტრუქტურის გამართვა საქართველოს კანონმდებლობის შესაბამისად.
- ლიცენზირება: საქართველოს დაზღვევის სახელმწიფო ზედამხედველობის სამსახურში სადაზღვევო ლიცენზიის მოპოვების პროცესის მართვა.
- მარეგულირებელი შესაბამისობა: კაპიტალის ადეკვატურობის, რეზერვების შექმნისა და ანგარიშგების მომზადების სამართლებრივი ზედამხედველობა.
- საგადასახადო დაგეგმარება: ტრანსფერული ფასწარმოქმნის (Transfer Pricing) რისკების მართვა და საგადასახადო ეფექტის ოპტიმიზაცია კანონის ფარგლებში.
- გადაზღვევის ხელშეკრულებები: კაპტივსა და საერთაშორისო გადამზღვევლებს შორის ურთიერთობის სამართლებრივი გაფორმება.
ხშირი სცენარები, როდესაც გჭირდებათ ეს მომსახურება
კაპტიური დაზღვევა აქტუალურია შემდეგ შემთხვევებში:
- სპეციფიკური რისკები: კომპანიას აქვს რისკები (მაგ. გარემოსდაცვითი პასუხისმგებლობა, კიბერ-რისკები), რომელთა დაზღვევა კომერციულ ბაზარზე ან ძალიან ძვირია, ან შეუძლებელი.
- მაღალი სადაზღვევო ხარჯები: ჰოლდინგი ყოველწლიურად იხდის მილიონობით ლარს პრემიაში და აქვს დაბალი ზარალიანობა. კაპტივი საშუალებას აძლევს, ეს თანხა ჯგუფში დატოვოს.
- ფულადი ნაკადების მართვა: კომპანიას სურს საინვესტიციო შემოსავლის მიღება სადაზღვევო რეზერვებიდან.
- პირდაპირი წვდომა გადაზღვევაზე: კაპტივს შეუძლია პირდაპირ გავიდეს საერთაშორისო გადაზღვევის ბაზარზე და თავიდან აიცილოს ადგილობრივი მზღვეველის მარჟა.
საქართველოს სამართლებრივი ჩარჩო
კაპტიური სადაზღვევო კომპანიების საქმიანობა რეგულირდება საქართველოს კანონით „დაზღვევის შესახებ“. კანონმდებლობა არ განასხვავებს კაპტივს ჩვეულებრივი მზღვეველისგან, ამიტომ მასზე ვრცელდება სტანდარტული სალიცენზიო და საზედამხედველო მოთხოვნები. ეს მოიცავს მინიმალური კაპიტალის მოთხოვნას და მმართველთა შესაფერისობის კრიტერიუმებს. საგადასახადო კუთხით მნიშვნელოვანია საქართველოს საგადასახადო კოდექსი და ტრანსფერული ფასწარმოქმნის რეგულაციები, რათა პრემიების გადახდა არ ჩაითვალოს მოგების გადამალვად.
მომსახურების მიღების პროცესი
პროცესი იწყება აქტუარული და იურიდიული ანალიზით. თუ გადაწყდა კაპტივის შექმნა, იურისტები ამზადებენ სადამფუძნებლო დოკუმენტაციას და ბიზნეს-გეგმას რეგულატორისთვის. ლიცენზიის მიღების შემდეგ, ხდება ოპერაციული პროცესების (ზარალის რეგულირება, ანგარიშგება) აწყობა. იურისტები უზრუნველყოფენ, რომ კაპტივის საქმიანობა მუდმივად იყოს შესაბამისობაში კანონმდებლობასთან, რაც გამორიცხავს ჯარიმებსა და ლიცენზიის გაუქმების რისკს.
რატომ Legal.ge?
კაპტიური დაზღვევა არის უმაღლესი პილოტაჟი კორპორაციულ რისკ-მენეჯმენტში. Legal.ge გაძლევთ წვდომას იურისტებსა და კონსულტანტებზე, რომლებსაც აქვთ გამოცდილება რთული ფინანსური სტრუქტურების შექმნაში. ჩვენ დაგეხმარებით შეაფასოთ, რამდენად უღირს თქვენს ბიზნესს საკუთარი სადაზღვევო კომპანიის ქონა და გაგივლით მთელ გზას იდეიდან ლიცენზიამდე. მართეთ თქვენი რისკები და ფინანსები ჭკვიანურად Legal.ge-სთან ერთად.
განახლდა: ...