რეგულატორული წარდგენები ქართულ სამართალში: რომელი რეჟიმი ატარებს გვერდს
„რეგულატორული წარდგენები“ ზოგადი ცნებაა, მაგრამ ქართულ სამართალში კომპანიებზე პირდაპირ მოქმედი და ყველაზე დეტალური წარდგენის რეჟიმი ფულის გათეთრებისა და ტერორიზმის დაფინანსების აღკვეთის შესახებ კანონით არის დადგენილი: ანგარიშვალდებული პირი საეჭვო გარიგებების შესახებ ფინანსური გამოძიების სამსახურს უნდა უწარმოადგინდეს ანგარიშგებას. ეს კორპუსი სამი განსხვავებული კუთხით ატარებს გვერდს: რა უნდა წარედგინოს, როგორ და როდის, და რა ააქტიურებს წარდგენის ვალდებულებას.
გაითვალისწინეთ, რომ ეს რეჟიმი არაა პერიოდული ფინანსური ანგარიშგება: აქ საქმე ერთჯერად, კონკრეტულ გარიგებაზე დაკავშირებულ წარდგენებზეა. საჯარო ემიტენტის პერიოდული ანგარიშგება სხვა კანონმდებლობით რეგულირდება და ცალკე საკითხია.
რა უნდა წარედგინოს: 25-ე მუხლის ვალდებულება და მისი ფარგლები
ანგარიშვალდებული პირი ვალდებულია სამსახურს წარუდგინოს ანგარიშგება საეჭვო გარიგების ან ასეთი გარიგების მომზადების, დადების ან შესრულების მცდელობის შესახებ. ამრიგად, ვალდებულება ვრცელდება არა მხოლოდ დადებულ გარიგებაზე, არამედ მცდელობის სტადიაზეც — თუნდა გარიგება საბოლოოდ არ დაიდოს.
სამსახურის უფროსის კანონქვემდებარე ნორმატიული აქტით, პირველი პუნქტით გათვალისწინებული გარიგებების გარდა, შეიძლება განისაზღვროს გარიგებათა სახეობები, რომელთა შესახებაც ანგარიშგება თვითმხრივ წარიდგინება. ასეთი სახეობები განისაზღვრება საერთაშორისო ორგანიზაციების მიერ გავრცელებული ან სამსახურის ხელთ არსებული ინფორმაციის საფუძველზე, რომელიც გარიგების ფულის გათეთრების ან ტერორიზმის დაფინანსების მიზნით გამოყენების ალბათობაზე მიუთითებს.
სამსახურის მოთხოვნის შემთხვევაში ანგარიშვალდებული პირი ვალდებულია წარუდგინოს გარიგების ან მის მონაწილე პირთა შესახებ კანონის მოთხოვნების შესაბამისად მოპოვებული ნებისმიერი ინფორმაცია, აგრეთვე სხვა ინფორმაცია, მათ შორის კონფიდენციალურიც, რომელიც სამსახურს მისი ფუნქციების შესასრულებლად ესაჭიროება.
როგორ და როდის: წარდგენის ფორმა და ვადები
25-ე მუხლით გათვალისწინებული ანგარიშგება და სხვა ინფორმაცია სამსახურს წარედგინება ელექტრონულად ან წერილობით, სამსახურის უფროსის კანონქვემდებარე ნორმატიული აქტით დადგენილი წესით. საეჭვო გარიგების შესახებ ანგარიშგება სამსახურს უნდა წარედგინოს საფუძვლიანი ეჭვის გაჩენის დღესვე — ეს არის რეჟიმის ყველაზე მკაცრი ვადა და პრაქტიკაში სწორედ მის გამო იწყება პრობლემები.
დანარჩენი ვადები კანონით ასე არის დაყოფილი: კანონქვემდებარე აქტებით განსაზღვრული ტიპის ანგარიშგებები წარიდგინება ამ აქტებით დადგენილ ვადაში; საზღვარზე ნაღდი ფულის ან ფასიანი ქაღალდების გადაადგილებასთან დაკავშირებული ანგარიშგება — გადაადგილებიდან არაუგვიანეს 5 სამუშაო დღისა; სამსახურის მოთხოვნით წარსადგენი ინფორმაცია — მოთხოვნიდან არაუგვიანეს 2 სამუშაო დღისა. ადვოკატს უფლება აქვს ანგარიშგება სამსახურის ნაცვლად საზედამხედველო ორგანოს წარუდგინოს, თუ ადვოკატთა შესახებ კანონით დადგენილ პროფესიულ საიდუმლოს არ ეწინააღმდეგება; ამ შემთხვევაში საზედამხედველო ორგანო ანგარიშგებას იმავე სამუშაო დღეს უცვლელად გადასცემს სამსახურს.