სერვისის შესახებ
ფულის გათეთრებისა და ტერორიზმის დაფინანსების აღკვეთის შესახებ კანონი ანგარიშვალდებულ პირებს არა ცალკეულ ფორმალობას, არამედ მთელ სისტემას ავალდებულებს: შესაბამისობის კონტროლის ინსტიტუტს, რომელიც რისკების შეფასებიდან იწყება, შიდა ინსტრუქციით ფიქსირდება და საეჭვო გარიგებების შესახებ ანგარიშგებით გრძელდება. ჩვენი სერვისი ანგარიშვალდებულ პირებს სწორედ ამ სისტემის ასაწყობად და გასააუდიტოდ ეხმარება — პირველი დღიდან ისე, რომ მოთხოვნები არა ქაღალდზე, არამედ პრაქტიკაში მუშაობდეს.
შესაბამისობის კონტროლის სისტემა და შიდა ინსტრუქცია
კანონის ოცდამეცხრე მუხლის თანახმად, ანგარიშვალდებული პირი ვალდებულია მოთხოვნებთან შესაბამისობის უზრუნველსაყოფად დანერგოს შიდა კონტროლის ისეთი პოლიტიკა, წესები, სისტემები და მექანიზმები, რომლებიც მისი საქმიანობის ხასიათის, მოცულობისა და დაკავშირებული რისკების პროპორციულია. დანერგვისთვის შეიმუშავება შიდა ინსტრუქცია, რომელსაც ამტკიცებს მმართველობის ორგანო ან ხელმძღვანელობითი უფლებამოსილების მქონე პირი. ინსტრუქცია განსაზღვრავს, სხვათა შორის: სისტემის ფუნქციონირებისთვის პასუხისმგებელი პირის ან სტრუქტურული ერთეულის ხელმძღვანელისა და თანამშრომელთა უფლებებს და მოვალეობებს; თანამშრომელთა შერჩევის წესებს; განგრძობითი სწავლების პროგრამას; და დამოუკიდებელი აუდიტის ფუნქციას სისტემის ეფექტიანობის შესამოწმებლად. პასუხისმგებელი პირის თანამდებობა ზედა იერარქიულ დონეს უნდა შეესაბამებოდეს, და სისტემის ეფექტიანობისთვის პასუხისმგებელი უნდა იყოს მმართველობის ორგანოს წევრი ან ხელმძღვანელობითი უფლებამოსილების მქონე პირი — ანუ კომპლაიენსი არაა მეორეხარისხოვანი ადმინისტრაციული საქმე, ის მენეჯმენტის დონეზე დგას.
რისკების შეფასება და მართვა
კანონის მერვე მუხლი სისტემის ინტელექტუალურ ბირთვს ადგენს: ანგარიშვალდებულმა პირმა თავისი საქმიანობის ხასიათისა და მოცულობის გათვალისწინებით უნდა დანერგოს რისკების შეფასებისა და მართვის ეფექტიანი სისტემა და სათანადო პერიოდულობით შეაფასოს და აღრიცხოს საქმიანობასთან დაკავშირებული რისკები — კლიენტისა და ბენეფიციარი მესაკუთრის, მათი საქმიანობისა და იურისდიქციის, პროდუქტისა და გადაცემის საშუალების საფუძველზე. ახალი ტექნოლოგიის, პროდუქტის ან მომსახურების დანერგვამდე რისკები წინასწარ ფასდება. კლიენტის რისკის დონე განისაზღვრება ერთჯერადი გარიგების დადებამდე და ურთიერთობის დამყარებამდე, შემდეგ კი პერიოდულად და არსებითი ცვლილებებისას. ამასთან, შეფასებისას გათვალისწინებულ უნდა იყოს ეროვნული რისკების შეფასება და სამსახურისა და ზედამხედველობის ორგანოს მითითებები — და საზედამხედველო ორგანოს მოთხოვნისას ანგარიშვალდებული პირი უნდა დაასაბუთოს, რომ რისკები სათანადოდ შეაფასა.