Структурирование малого бизнеса (Налог 1%) — это услуга более высокого уровня, чем простая регистрация. Она предназначена для предпринимателей и фрилансеров, чья деятельность сложна и находится на грани между запрещенными и разрешенными видами, или кто хочет оптимизировать существующую бизнес-модель в рамках режима 1%. Статус малого бизнеса в Грузии очень популярен, но его сохранение требует тщательного планирования. Например, как разграничить «консалтинг» (запрещен) и «разработку программного обеспечения» (разрешен), когда процессы переплетены? Эта услуга отвечает именно на такие вопросы и создает безопасную рамку для деятельности.
Налоговое структурирование включает углубленный анализ и проработку следующих компонентов:
- Ревизия и составление контрактов: Формулировка договоров оказания услуг (Service Agreements) таким образом, чтобы четко прослеживался технический/творческий характер услуги и исключались элементы консультирования.
- Разделение видов деятельности: Если лицо занимается как разрешенной (например, дизайн), так и запрещенной (например, тренинги) деятельностью, разрабатывается схема их разделения (например, создание ООО для запрещенной части и сохранение ИП для разрешенной).
- Управление рисками трудовых отношений: Оценка риска «скрытого найма» при работе с иностранными компаниями и построение контракта так, чтобы он не квалифицировался как трудовой (что повлекло бы налог 20%).
- Планирование НДС: Управление обязательствами по НДС при превышении порога в 100,000 лари и документальное обеспечение права на ставку 0% при экспорте услуг.
Рассмотрим реальные сценарии. Сценарий 1: Маркетолог работает на международную компанию. Если в контракте написано «Marketing Consulting», это запрещенная деятельность. Если деятельность реально включает управление рекламными кампаниями и создание контента, структурирование скорректирует контракт под соответствующие коды, делая налог 1% легальным. Сценарий 2: Программист работает на одну иностранную компанию, имеет фиксированные часы и получает фиксированную зарплату. Налоговая может счесть это трудовыми отношениями. Эксперт поможет перевести отношения в формат B2B (инвойсинг, проектная сдача), чтобы защитить статус малого бизнеса.
Правовая база включает Налоговый кодекс Грузии, Постановление Правительства №415 и методические указания налоговой службы. Также важны нормы Гражданского кодекса о договорах подряда и оказания услуг, так как именно содержание договора определяет налоговый режим. В части НДС (статьи 161-168) важно определение места оказания услуг, что решающе для освобождения от НДС (экспорт) при работе с иностранными клиентами.
Процесс начинается с детального аудита бизнес-процессов клиента. Эксперт изучает существующие контракты, инвойсы и коммуникацию с клиентами. Затем формируется пакет рекомендаций: изменения в договорах, корректировка кодов деятельности (NACE) в реестре и правильное назначение банковских платежей. Это превентивная услуга, защищающая бизнес от будущих налоговых споров.
Legal.ge — это платформа, где вы сможете найти высококвалифицированных налоговых стратегов. Они не ограничиваются только заполнением декларации; они создают безопасную архитектуру вашего бизнеса. Если ваша деятельность нестандартна и вы хотите сохранить режим 1% без рисков, свяжитесь со специалистами Legal.ge уже сегодня.
Обновлено: ...