Что такое негосударственная пенсионная схема и кто в ней участвует
Негосударственное пенсионное страхование и обеспечение в Грузии функционирует отдельно от государственной пенсионной системы и строится вокруг пенсионной схемы — системы отношений физических и юридических лиц, которую учреждает учредитель. Основой схемы является договор: в соответствии с ним учредитель в порядке, установленном пенсионной схемой, принимает обязательство по негосударственному пенсионному обеспечению участника, а вкладчик — обязательство по уплате пенсионных взносов. Участником признаётся лицо, в пользу которого уплачиваются взносы и которому выплачивается пенсия. Таким образом, в схеме выделяются три роли: учредитель, создающий схему и принимающий на себя выплату пенсий; вкладчик, уплачивающий пенсионные взносы; и сам участник, в интересах которого существует всё это устройство.
Именно для защиты интересов участников закон Грузии «О негосударственном пенсионном страховании и обеспечении» детально регулирует учреждение схемы, её виды, принятие и регистрацию правил, а также прекращение схемы. Если ваша организация планирует создать пенсионную схему или вы уже являетесь участником такой схемы, важно понимать: каждый этап этого процесса — от формы договора до регистрации в Национальном банке Грузии — осуществляется в установленном законом порядке, а несоблюдение этих правил может привести к серьёзным правовым последствиям, вплоть до отмены регистрации схемы.
Договор о негосударственном пенсионном страховании и обеспечении
Договор заключается между учредителем и вкладчиком в соответствии с законодательством Грузии. Закон различает три возможные конфигурации: договор может заключаться между учредителем и вкладчиком в пользу другого физического лица; между учредителем и участником, если участник одновременно является вкладчиком в свою пользу; а также между учредителем и работниками схемы, если учредитель одновременно является вкладчиком в пользу своих работников. На практике это означает, что формирование пенсионных накоплений возможно как за счёт взносов третьего лица — например, работодателя, так и за счёт взносов, которые лицо уплачивает в свою пользу самостоятельно.
Договор, заключённый в пользу участника, должен содержать запись о направлениях инвестирования пенсионных накоплений и об условиях отражения финансовых результатов пенсионной схемы на размере этих накоплений — иными словами, участнику должно быть понятно, куда инвестируются его накопления и как результаты инвестирования влияют на их сумму. Минимальные требования к такому договору определяет Национальный банк Грузии, а значит, свобода договора сторон не может опускаться ниже этих минимальных стандартов, и проект договора следует проверять на соответствие до его подписания.
Виды пенсионной схемы: определённые взносы или определённая пенсия
По размеру взносов и выплачиваемых сумм пенсионные схемы делятся на два вида. Первый вид — схемы, в которых определён размер взносов и обязанность учредителя создать именные пенсионные накопления участников и за их счёт регулярно выплачивать пенсии в соответствии с предусмотренным законом договором. Отличительная черта этой модели — акцент на размере взносов: на имя участников создаются обособленные именные накопления, за счёт которых затем регулярно выплачиваются пенсии.
Второй вид — схемы, в которых определён размер выплачиваемой пенсии и учредителем предусмотрена выплата пенсий, размер которых не зависит от величины именного пенсионного накопления. Здесь участнику обещана конкретная сумма пенсии, а источник выплаты не привязан к объёму именного накопления. У каждой модели свои преимущества и риски, поэтому выбор типа схемы — решение, требующее тщательной правовой оценки.