Что такое негосударственная пенсионная схема и кто в ней участвует
Негосударственное пенсионное страхование и обеспечение в Грузии функционирует отдельно от государственной пенсионной системы и строится вокруг пенсионной схемы — системы отношений физических и юридических лиц, которую учреждает учредитель. Основой схемы является договор: в соответствии с ним учредитель в порядке, установленном пенсионной схемой, принимает обязательство по негосударственному пенсионному обеспечению участника, а вкладчик — обязательство по уплате пенсионных взносов. Участником признаётся лицо, в пользу которого уплачиваются взносы и которому выплачивается пенсия. Таким образом, в схеме выделяются три роли: учредитель, создающий схему и принимающий на себя выплату пенсий; вкладчик, уплачивающий пенсионные взносы; и сам участник, в интересах которого существует всё это устройство.
Именно для защиты интересов участников закон Грузии «О негосударственном пенсионном страховании и обеспечении» детально регулирует учреждение схемы, её виды, принятие и регистрацию правил, а также прекращение схемы. Если ваша организация планирует создать пенсионную схему или вы уже являетесь участником такой схемы, важно понимать: каждый этап этого процесса — от формы договора до регистрации в Национальном банке Грузии — осуществляется в установленном законом порядке, а несоблюдение этих правил может привести к серьёзным правовым последствиям, вплоть до отмены регистрации схемы.
Договор о негосударственном пенсионном страховании и обеспечении
Договор заключается между учредителем и вкладчиком в соответствии с законодательством Грузии. Закон различает три возможные конфигурации: договор может заключаться между учредителем и вкладчиком в пользу другого физического лица; между учредителем и участником, если участник одновременно является вкладчиком в свою пользу; а также между учредителем и работниками схемы, если учредитель одновременно является вкладчиком в пользу своих работников. На практике это означает, что формирование пенсионных накоплений возможно как за счёт взносов третьего лица — например, работодателя, так и за счёт взносов, которые лицо уплачивает в свою пользу самостоятельно.
Договор, заключённый в пользу участника, должен содержать запись о направлениях инвестирования пенсионных накоплений и об условиях отражения финансовых результатов пенсионной схемы на размере этих накоплений — иными словами, участнику должно быть понятно, куда инвестируются его накопления и как результаты инвестирования влияют на их сумму. Минимальные требования к такому договору определяет Национальный банк Грузии, а значит, свобода договора сторон не может опускаться ниже этих минимальных стандартов, и проект договора следует проверять на соответствие до его подписания.
Виды пенсионной схемы: определённые взносы или определённая пенсия
По размеру взносов и выплачиваемых сумм пенсионные схемы делятся на два вида. Первый вид — схемы, в которых определён размер взносов и обязанность учредителя создать именные пенсионные накопления участников и за их счёт регулярно выплачивать пенсии в соответствии с предусмотренным законом договором. Отличительная черта этой модели — акцент на размере взносов: на имя участников создаются обособленные именные накопления, за счёт которых затем регулярно выплачиваются пенсии.
Второй вид — схемы, в которых определён размер выплачиваемой пенсии и учредителем предусмотрена выплата пенсий, размер которых не зависит от величины именного пенсионного накопления. Здесь участнику обещана конкретная сумма пенсии, а источник выплаты не привязан к объёму именного накопления. У каждой модели свои преимущества и риски, поэтому выбор типа схемы — решение, требующее тщательной правовой оценки.
Профессиональная пенсионная схема
Профессиональная пенсионная схема — это схема, учреждённая работодателем, объединением работодателей или иным юридическим лицом, вкладчиком которой является работодатель. Работодатель или объединение работодателей может быть учредителем одной или нескольких профессиональных пенсионных схем, что позволяет организации выстраивать пенсионную защиту разных категорий работников на различных условиях.
Вместе с тем закон устанавливает здесь важное ограничение: учредитель — объединение работодателей, а также члены этого объединения — не могут быть вкладчиками в пенсионной схеме другого учредителя. Напротив, работодатель, который не является ни учредителем профессиональной пенсионной схемы, ни членом объединения учредителей, вправе быть вкладчиком одной или нескольких пенсионных схем другого учредителя. Это различие приобретает практическое значение, когда компания решает, создать ли собственную схему или присоединиться к существующей в статусе вкладчика.
Схемы объединения работодателей и работодателя, и наблюдательный совет
Объединение работодателей (ассоциация, союз) — некоммерческое юридическое лицо, которое вправе осуществлять негосударственное пенсионное страхование и обеспечение, если правила, установленные пенсионной схемой, согласованы с профессиональными союзами. Порядок осуществления этой деятельности объединениями работодателей устанавливает Национальный банк Грузии. В целях контроля за деятельностью схем создаётся наблюдательный совет, члены которого исполняют обязанности безвозмездно, причём половину членов наблюдательного совета должны составлять представители участников. Наблюдательный совет вправе для защиты интересов участников иметь из числа своих членов одного или нескольких уполномоченных доверенных лиц.
Пенсионную схему работодателя утверждает управляющий орган работодателя по согласованию с профессиональными союзами. Договор о негосударственном пенсионном страховании и обеспечении в этом случае заключается либо между работодателем — выступающим одновременно учредителем и вкладчиком — и работником, который вправе быть участником профессиональной пенсионной схемы, либо между работодателем и профессиональными союзами в форме коллективного договора. Для защиты интересов участников наблюдательный совет создаётся и здесь: половину его членов должны составлять представители профессиональных союзов, а при их отсутствии — сами участники; члены совета исполняют обязанности безвозмездно.
Правила пенсионной схемы и внесение изменений
Правила пенсионной схемы утверждает уполномоченный орган учредителя схемы — наблюдательный совет — в соответствии с законодательством Грузии. Внесённые в схему изменения и дополнения подлежат регистрации в Национальном банке Грузии в порядке, установленном законодательством, поэтому правила и каждая их правка проходят обязательную процедуру государственной регистрации.
При внесении изменений на учредителе лежат три обязанности:
- согласовать внесённые в схему изменения и дополнения с наблюдательным советом;
- уведомить каждого участника об изменениях и дополнениях не позднее 30 дней с момента регистрации;
- дать любому заинтересованному лицу возможность ознакомиться с зарегистрированными правилами схемы и внесёнными в них изменениями и дополнениями.
Это значит, что ни одно изменение правил схемы не должно пройти мимо внимания участника: он вправе в установленный срок получить уведомление и самостоятельно ознакомиться с зарегистрированными правилами. Такая прозрачность — условие принятия участниками осознанных решений.
Когда пенсионная схема прекращается
Закон устанавливает несколько оснований прекращения пенсионной схемы, охватывающих как её естественное завершение, так и проблемные обстоятельства:
- исполнение учредителем обязательства по выплате пенсий всем участникам;
- переход участников в другие пенсионные схемы;
- выход участников из пенсионной схемы;
- неисполнение вкладчиком обязательств;
- решение учредителя;
- неисполнение учредителем обязательств по негосударственному пенсионному страхованию и обеспечению, подтверждённое решением суда;
- неустойчивое финансовое положение учредителя;
- отмена Национальным банком Грузии регистрации пенсионной схемы.
Прекращение схемы всегда затрагивает интересы участников, поэтому своевременное информирование и правильная оценка последствий особенно важны. Если у вас есть вопросы о создании пенсионной схемы, её правилах или прекращении, воспользуйтесь помощью опытного юриста — команда Legal.ge готова защитить ваши интересы.