Правовая рамка выхода иностранной группы на рынок
Для иностранной группы анализ грузинского игорного рынка начинается с базового запрета Закона Грузии «Об организации лотерей, азартных и выигрышных игр»: проведение на территории Грузии всех видов азартных и/или выигрышных игр, а также поставка азартных и/или выигрышных игр требуют разрешения в соответствии с Законом «О лицензиях и разрешениях». Проведение или поставка без разрешения, равно как и неисполнение разрешительных условий, считается нарушением закона и влечёт установленную законодательством ответственность. Допустимы только организация предусмотренных этим законом игр и распространение их билетов.
В этой рамке структурные решения группы оцениваются по двум направлениям: во-первых, какой субъект станет держателем разрешения и как он удовлетворит разрешительные требования, во-вторых, как разместятся технологические и финансовые ресурсы группы, которые закон рассматривает как существенную продукцию/услугу. Оба вопроса решаются из понятийного аппарата закона, поэтому точное прочтение понятий перед структурированием обязательно.
Критические понятия: существенная продукция, поставка, бенефициарный владелец
Из определённых третьей статьёй закона понятий решающим для иностранной группы является поставка азартных и/или выигрышных игр: прямая или косвенная поставка существенной продукции/услуги на основании разрешения организатору игры и/или лицу за пределами территории Грузии, способная повлиять или влияющая на результаты игры. Существенная продукция/услуга охватывает сами игры, платформу генерирования случайных чисел, джекпот-платформу, игровую платформу — включая сервер, на котором непосредственно определяется результат игры, — базу игроков, финансовую базу/систему, систему менеджмента и игровые автоматы.
Практический смысл этих понятий в том, что даже те компоненты группы, которые физически остаются за рубежом, в контексте грузинского разрешительного режима считаются существенными, если несут возможность влиять на результаты игры. Кроме того, закон определяет понятие бенефициарного владельца со ссылкой на закон о содействии пресечению отмывания денег и финансирования терроризма — прозрачность структуры владения является неотъемлемой частью разрешительного анализа. В отрасли известно и понятие сертификата авторизации: выдаваемый отобранным лицом документ, подтверждающий соответствие игры и отдельной существенной продукции стандартам министра финансов.
Регулятор: полномочия и контроль Службы доходов
Согласно седьмой статье закона, выдачу разрешений на организацию азартных и/или выигрышных игр и на поставку игр, внесение в них изменений, их отмену и проведение через ведомственный разрешительный реестр осуществляет Служба доходов в соответствии с Законом «О лицензиях и разрешениях» и настоящим законом. Регулятор вправе проверить достоверность представленных заявителем документов и их соответствие иным требованиям этого закона, а при организации казино — дополнительно специальным требованиям, связанным с казино.
Служба доходов вправе установить контроль за исполнением разрешительных условий: в течение календарного года, в любое время и без количественного ограничения может проверяться состояние исполнения требований получателем разрешения; порядок проверки устанавливается совместным приказом министров финансов и внутренних дел. Система электронного контроля, внедряемая через отобранное лицо, контролирует разрешительные условия как в рамках проверок, так и в текущем режиме — при наличии факта нарушения проверка проводится и за период действующего разрешения.
За нарушение разрешительных условий получателя разрешения штрафует Служба доходов или Министерство внутренних дел, а администрирование начисленных штрафов осуществляет налоговый орган в порядке, установленном Налоговым кодексом. Штраф должен быть уплачен в течение 30 календарных дней с момента вручения индивидуального административно-правового акта — этот срок часть финансовой дисциплины группы и должен закладываться в планирование ликвидности.
Делегированные нормы и иные ограничения
Закон прямо предусматривает, что Правительство Грузии вправе установить дополнительные условия выдачи разрешений на организацию азартных игр, на системно-электронную организацию игр казино и игровых автоматов и на поставку игр, неисполнение которых считается нарушением разрешительных условий. Министр финансов, со своей стороны, вводит требования и стандарты, которым должна соответствовать существенная продукция/услуга и любое иное оборудование, используемое заявителем или держателем разрешения. Это означает, что конкретные технические и организационные детали установлены подзаконными актами и подлежат сверке с актуальными требованиями на каждом этапе проекта.
Из дополнительных ограничений отметим: министр финансов определяет услуги, оказание которых запрещено лицу, действующему в сфере игорного бизнеса за пределами территории Грузии; на плавающих объектах во внутренних водах и территориальном море Грузии организация игр лицами, зарегистрированными в Грузии, запрещена; стимулирующие розыгрыши, связанные с табачной продукцией, законом прямо исключены. Структура иностранной группы должна учесть эти запреты заранее, чтобы ни одна планируемая операция не оказалась противозаконной.
Часто задаваемые вопросы
Кто выдаёт и контролирует игорные разрешения?
Служба доходов. Она выдаёт, изменяет и отменяет разрешения, проверяет представленные документы и контролирует разрешительные условия — в любое время календарного года и без количественного ограничения.
Как функционирует система электронного контроля?
Для контроля разрешительных условий Служба доходов через отобранное лицо внедряет систему электронного контроля и отслеживает исполнение условий как в рамках проверок, так и в текущем режиме; при наличии факта нарушения проверка охватывает и период действующего разрешения.
Что происходит при нарушении разрешительных условий?
Получателя разрешения штрафует Служба доходов или Министерство внутренних дел. Штраф уплачивается в течение 30 календарных дней с момента вручения индивидуального административно-правового акта, а его администрирование осуществляет налоговый орган.
Где установлены дополнительные условия и технические стандарты?
Закон делегирует: дополнительные условия устанавливает Правительство, а требования к существенной продукции — министр финансов. Конкретные детали определяются этими актами и подлежат проверке у регулятора.
Как мы помогаем на Legal.ge
Команда Legal.ge проводит для иностранных групп регуляторный анализ грузинского игорного рынка: мы оценим соответствие вашей структуры требованиям закона, разложим риски, связанные с поставкой и существенной продукцией, и составим ориентировочный план получения разрешения.
Свяжитесь с нами через Legal.ge — мы сопоставим документацию вашей группы с грузинской правовой рамкой и дадим первоначальную оценку разрешительной стратегии.