Грузия известна на международном уровне как одна из самых либеральных и привлекательных налоговых юрисдикций, что делает ее популярным направлением для экспатов, цифровых кочевников и международных инвесторов. Однако налоговое планирование для экспатов подразумевает не только пользование низкими налогами; это сложный процесс, требующий гармонизации налоговой системы Грузии с правилами родной страны человека и международными договорами. Неправильно спланированная налоговая структура может привести к двойному налогообложению, штрафам или потере статуса резидента. Поэтому квалифицированное налоговое планирование критически важно для финансовой эффективности и правовой безопасности.
Эта услуга предлагает полную налоговую консультацию и планирование для иностранных граждан. Услуга включает: выбор оптимального налогового режима (например, статус «Малый бизнес» с налогом 1%, статус Лица Виртуальной Зоны для IT-сектора или статус Международной компании); определение обязательств по подоходному налогу физических лиц (особенно по доходам из иностранных источников); использование соглашений об избежании двойного налогообложения (DTT); и декларирование налога на имущество. Эксперты также помогают в открытии банковских счетов и законном управлении финансовыми потоками с учетом правил CRS (Единый стандарт отчетности).
В реальной жизни налоговое планирование необходимо экспатам различного профиля. Например, американский фрилансер, работающий из Грузии, обязан учитывать как Налоговый кодекс Грузии, так и налоговые обязательства США (налогообложение по гражданству). Другой пример — российский или европейский инвестор, покупающий недвижимость в Тбилиси и сдающий ее в аренду — ему нужна эффективная схема для минимизации подоходного налога (например, 5% налог на сдачу жилья). Также для торговцев криптовалютой важно знать, что доход от продажи криптоактивов в Грузии освобожден от подоходного налога.
Правовая база основывается на «Налоговом кодексе Грузии». Согласно Кодексу, резидент Грузии (лицо, находящееся в стране более 183 дней в течение 12 месяцев) облагается налогом на всемирный доход, однако есть важное исключение: доход, полученный из иностранного источника, освобожден от налога. Определение «иностранного источника» — это именно тот технический нюанс, где помощь юриста решающая, так как удаленная работа из Грузии часто рассматривается как грузинский источник. Также важен статус «Малый бизнес», который позволяет индивидуальным предпринимателям платить налог 1% при обороте до 500 000 лари.
Процесс начинается с анализа финансового портрета клиента: источники дохода, гражданство, резидентство в других странах. Налоговый эксперт разрабатывает стратегию — стоит ли регистрироваться как ИП, открывать ООО или оставаться физическим лицом. Затем происходит регистрация в Службе доходов (RS.ge), присвоение необходимых статусов и составление графика подачи деклараций. Юрист также обеспечивает коммуникацию с налоговыми органами в случае недопонимания.
Legal.ge — это платформа, где вы найдете лучших налоговых юристов и консультантов, специализирующихся на обслуживании экспатов. Налоговая система Грузии предлагает уникальные возможности, но только при правильной навигации. Не переплачивайте и не создавайте рисков по незнанию. Спланируйте свои налоги с профессионалами на Legal.ge.
Обновлено: ...