Введение: Профилактика лучше лечения
Консультирование по налоговому соответствию (Tax Compliance Advisory) — это проактивная услуга, направленная на приведение деятельности компании в полное соответствие с налоговым законодательством Грузии. В отличие от налоговых споров, где проблема уже возникла, консультирование по соответствию сфокусировано на предотвращении рисков. Налоговые регуляции в Грузии часто меняются, а подходы Службы доходов совершенствуются. Бизнесу сложно постоянно следить за всеми нововведениями. Профессиональный налоговый консультант выполняет функцию «проверки здоровья»: он оценивает существующие процессы, выявляет скрытые угрозы и дает рекомендации, что защищает компанию от штрафов, санкций и репутационного ущерба.
Что включает услуга налогового соответствия?
Эта услуга охватывает все аспекты налоговой жизни компании. Специалисты осуществляют:
- Имитацию налогового аудита (Mock Audit): Проверка компании по той же методологии, которую использует налоговая инспекция, для заблаговременного выявления слабых мест.
- Структурирование сделок: Анализ планируемых контрактов и операций с точки зрения налоговых последствий для выбора наиболее оптимального и законного пути.
- Разработка налоговой политики: Создание внутренних документов, регулирующих процедуры расчета и уплаты налогов в компании.
- Анализ трансфертного ценообразования (Transfer Pricing): Проверка соответствия сделок между связанными лицами рыночным принципам.
- Мониторинг законодательных изменений: Информирование клиента о новых регуляциях, влияющих на его бизнес.
- Определение статуса резидентства и постоянного представительства: Оценка рисков возникновения налоговых обязательств в Грузии для международных компаний.
Распространенные ситуации и сценарии
Представьте компанию, которая годами неправильно использовала налоговую льготу. При проверке соответствия консультант обнаруживает эту ошибку. Если бы ее нашла налоговая, компании грозил бы штраф 50%, но по совету консультанта компания делает самокорректировку (уточненную декларацию) и платит только основную сумму и пеню, экономя большие средства. Второй сценарий — международные транзакции: грузинская компания платит за услуги нерезиденту. Консультант проверяет Соглашение об избежании двойного налогообложения и советует клиенту запросить сертификат резидентства, тем самым избегая 10% налога у источника. Третий случай — риск переквалификации трудовых отношений: консультант проверяет, нет ли у компании «скрытых трудовых отношений» с поставщиками услуг — индивидуальными предпринимателями.
Правовая база Грузии
Услуга опирается на Налоговый кодекс Грузии, который является основным регулирующим документом. Особое значение имеет общая часть Кодекса, определяющая термины и устанавливающая налоговые обязательства. Кроме того, консультанты используют Приказы Министра финансов и Ситуационные руководства (мануалы) Службы доходов, которые разъясняют конкретные нормы. В международном аспекте важны действующие в Грузии Соглашения об избежании двойного налогообложения и регуляции, принятые в рамках инициативы BEPS (Base Erosion and Profit Shifting).
Процесс: Как работает консультант?
Процесс начинается с «диагностики» — консультант знакомится с бухгалтерской базой компании, контрактами и прошлыми декларациями. Он проводит интервью с финансовым департаментом, чтобы понять бизнес-процессы. На основе выявленных рисков готовится подробный отчет, где риски разделены по категориям (высокий, средний, низкий). По каждому риску дается рекомендация по исправлению. При долгосрочном сотрудничестве консультант периодически (например, ежеквартально) проверяет новые транзакции и отвечает на вопросы менеджмента в режиме «горячей линии».
Почему стоит выбрать специалиста на Legal.ge?
Legal.ge предлагает доступ к лучшим налоговым экспертам в Грузии. На нашей платформе есть специалисты, имеющие опыт работы как в аудиторских компаниях «Большой четверки», так и в Службе доходов. Эта двойная перспектива обеспечивает наилучший результат. Консультирование по соответствию — это не расход, это инвестиция в безопасность вашего бизнеса. Найдите надежного советника на Legal.ge и управляйте своими налогами спокойно и эффективно.
Обновлено: ...