შესავალი: ფულადი ნაკადების მართვის საფუძვლები
ნებისმიერი ბიზნესის სიცოცხლისუნარიანობა დამოკიდებულია ფულადი ნაკადების (Cash Flow) სწორ მართვაზე. კრედიტორული (გადასახდელი) და დებიტორული (მისაღები) ანგარიშების ეფექტიანი მართვა არის ფინანსური სტაბილურობის ქვაკუთხედი. საქართველოში ბევრი კომპანია აწყდება ლიკვიდობის პრობლემას არა იმიტომ, რომ უგემური ბიზნესი აქვთ, არამედ იმიტომ, რომ ვერ ახერხებენ დროულად ამოიღონ კუთვნილი თანხები კლიენტებისგან ან ვერ აბალანსებენ ვალდებულებების გადახდის გრაფიკს. კრედიტორული და დებიტორული ანგარიშების პროფესიონალური მომსახურება ეხმარება ბიზნესს, შეინარჩუნოს ჯანსაღი ბალანსი, თავიდან აიცილოს „კასის გარღვევა“ და შეინარჩუნოს კარგი ურთიერთობა მომწოდებლებთან და კლიენტებთან. ეს სერვისი აუცილებელია როგორც სავაჭრო და სადისტრიბუციო კომპანიებისთვის, ისე მომსახურების სფეროს წარმომადგენლებისთვის.
რას მოიცავს ეს მომსახურება?
ეს სერვისი მოიცავს ვალდებულებებისა და მოთხოვნების აღრიცხვისა და მართვის სრულ ციკლს. სპეციალისტები უზრუნველყოფენ:
- დებიტორული დავალიანებების მართვა (AR): ინვოისების დროული გაგზავნა, გადახდის ვადების კონტროლი, დაგვიანებულ გადახდებზე რეაგირება და შეხსენებების სისტემის მართვა.
- კრედიტორული დავალიანებების მართვა (AP): მომწოდებლებისგან მიღებული ინვოისების დამუშავება, გადახდების დაგეგმვა პრიორიტეტების მიხედვით და გადახდის ვადების ოპტიმიზაცია.
- შედარების აქტების გაფორმება: პერიოდული შედარებები პარტნიორებთან (მომწოდებლებთან და კლიენტებთან) ნაშთების სიზუსტის დასადასტურებლად.
- დაძველების ანალიზი (Aging Report): ვალდებულებებისა და მოთხოვნების კლასიფიკაცია ვადების მიხედვით, რათა მენეჯმენტმა დროულად დაინახოს პრობლემური დავალიანებები.
- საკრედიტო პოლიტიკის შემუშავება: კლიენტებისთვის გადახდის პირობების (კრედიტის ლიმიტი, გადავადების დღეები) განსაზღვრა რისკების გათვალისწინებით.
გავრცელებული სიტუაციები და სცენარები
ტიპური სცენარია, როდესაც კომპანიას ქაღალდზე აქვს მოგება, მაგრამ ანგარიშზე ფული არ აქვს ხელფასების გადასახდელად, რადგან კლიენტები აგვიანებენ გადახდას. პროფესიონალი ბუღალტერი ამ დროს აწესრიგებს დებიტორების მართვას და აჩქარებს თანხის ამოღებას. მეორე სცენარია ურთიერთობა მომწოდებლებთან: თუ კომპანია სისტემატურად აგვიანებს გადახდას ქაოტური მართვის გამო, მომწოდებელმა შეიძლება შეაჩეროს პროდუქციის მოწოდება, რაც ბიზნესს გააჩერებს. ასევე ხშირია დავები ნაშთებზე — როდესაც თქვენი ჩანაწერებით კლიენტს 1000 ლარი აქვს ვალი, ის კი ამბობს, რომ 500 ლარია. რეგულარული შედარების აქტები და დოკუმენტაციის სრული წესრიგი ასეთ გაუგებრობებს გამორიცხავს.
საქართველოს სამართლებრივი ჩარჩო
ანგარიშსწორების საკითხები რეგულირდება საქართველოს სამოქალაქო კოდექსით, რომელიც განსაზღვრავს ვალდებულებების შესრულების წესებს, ვადებს და დარღვევის შემთხვევაში პირგასამტეხლოს დაკისრების პირობებს. საგადასახადო კუთხით, საქართველოს საგადასახადო კოდექსი (განსაკუთრებით დღგ-ს ნაწილში) მოითხოვს ზუსტ აღრიცხვას, რადგან დარიცხვის მეთოდით მუშაობისას საგადასახადო ვალდებულება შეიძლება წარმოიშვას თანხის მიღებამდეც. შესაბამისად, დებიტორული დავალიანების სწორი მართვა პირდაპირ კავშირშია საგადასახადო ტვირთის დაგეგმვასთან. ასევე, „ბუღალტრული აღრიცხვის, ანგარიშგებისა და აუდიტის შესახებ“ კანონი ავალდებულებს კომპანიებს, აწარმოონ ზუსტი და გამჭვირვალე ჩანაწერები თავიანთ ვალდებულებებსა და აქტივებზე.
პროცესი: როგორ ხდება მართვა?
მომსახურების პროცესი იწყება არსებული ბაზის აუდიტით — სპეციალისტები ამოწმებენ, ვინ და რამდენი აქვს კომპანიას ვალი და პირიქით. შემდეგ ინერგება სისტემატური პროცესი: ყოველდღიურად ხდება საბანკო ამონაწერების დამუშავება და პროგრამაში ასახვა. კვირაში ან თვეში ერთხელ მენეჯმენტს მიეწოდება „დაძველების რეპორტი“, სადაც ჩანს ვადაგადაცილებული თანხები. სპეციალისტები ასევე ამზადებენ და აგზავნიან შედარების აქტებს. კრიტიკული მნიშვნელობა აქვს კომუნიკაციას — ბუღალტერი ან ფინანსური მენეჯერი კოორდინაციაშია გაყიდვების სამსახურთან (დებიტორების შემთხვევაში) და შესყიდვების სამსახურთან (კრედიტორების შემთხვევაში), რათა ინფორმაცია იყოს უწყვეტი და ზუსტი.
რატომ უნდა აირჩიოთ სპეციალისტი Legal.ge-ზე?
Legal.ge-ზე წარმოდგენილი ბუღალტრები და ფინანსური მენეჯერები ფლობენ თანამედროვე საბუღალტრო პროგრამებს (Fina, Oris, 1C, QuickBooks) და აქვთ ფულადი ნაკადების მართვის პრაქტიკული გამოცდილება. ჩვენი პლატფორმის მეშვეობით შეგიძლიათ იპოვოთ სპეციალისტი, რომელიც არა მხოლოდ აღრიცხავს მონაცემებს, არამედ დაგეხმარებათ ფინანსური დისციპლინის დამყარებაში. მოაწესრიგეთ თქვენი კრედიტორული და დებიტორული ანგარიშები Legal.ge-ს სპეციალისტებთან ერთად და უზრუნველყავით თქვენი ბიზნესის ფინანსური სტაბილურობა.
განახლდა: ...