Понятие и предмет факторинга
Факторинг — это сделка, которая предполагает передачу дебиторской задолженности, вытекающей из основного договора, и регистрацию этой сделки в реестре факторинга. В результате регистрации право собственности на требование, вытекающее из дебиторской задолженности, переходит к соответствующему фактору. Суть сделки, таким образом, состоит из двух взаимосвязанных элементов — передачи задолженности фактору и её отражения в реестре факторинга; без регистрации переход права собственности на требование не происходит.
Дебиторская задолженность — это любое существующее краткосрочное безусловное право требования уплаты денежной суммы, возникшее из поставки товара или оказания услуг по основному договору, в том числе из поставки продукта и/или услуги, связанных с интеллектуальной собственностью, как полностью, так и частично. Из этого определения исключены права требования платежа, вытекающие из чека, векселя, ценной бумаги, аккредитива или депозитного счёта. Краткосрочность означает, что срок платежа по задолженности не превышает 1 года с момента её возникновения. Важно также, что для целей закона оказание услуг не охватывает трудовые правоотношения, поэтому требования, связанные с заработной платой, остаются за рамками факторинга.
Предметом факторинга может быть только передача дебиторской задолженности. Недопустимо, чтобы предметом факторинга была передача дебиторской задолженности, вытекающей из поставки товара или оказания услуг для личных или домашних нужд, кроме случая, когда торговля товарами или оказание услуг являются частью предпринимательской деятельности лица, уступающего требование.
Документом, подтверждающим существование требования к должнику, для целей факторинга является налоговая накладная, выписанная в электронной форме. Если в определённых законодательством Грузии случаях налоговая накладная не выписывается, подтверждающим документом считается инвойс. Идентификация инвойса должна быть простой: он должен иметь уникальный идентификационный код, присвоенный его выписавшим лицом.