Документация, связанная с факторингом
При передаче каждой дебиторской задолженности фактору на основании факторинга лицо, уступившее требование, и/или должник обязаны по требованию фактора предоставить ему связанную с факторингом документацию. Эта документация делится на две группы: первая — документы, подтверждающие существование дебиторской задолженности; вторая — копия направленного письменно, в том числе в электронной форме, уведомления о передаче дебиторской задолженности фактору, адресованного должнику, а при реверсивном факторинге — кредитору. Документация представляется по требованию фактора: сам фактор определяет момент, когда этот материал необходим ему для осуществления сделки и контроля за ней.
Такие документы дают фактору возможность убедиться, что передаваемая задолженность действительно существует и что должник и другая сторона были своевременно проинформированы о передаче. Письменная форма, включая электронную отправку, обеспечивает возможность доказать факт уведомления в случае последующих споров.
Уведомление о передаче и погашение задолженности
Должник платит по приобретённой фактором дебиторской задолженности, предусмотренной налоговой накладной или инвойсом, причём платёж осуществляется в соответствии с той же налоговой накладной или инвойсом. При этом не позднее следующего рабочего дня после передачи дебиторской задолженности фактору должника должны письменно, в том числе в электронной форме, уведомить об этом и предоставить ему информацию, необходимую для платежа: налоговую накладную или инвойс, подтверждающие существование требования к должнику, сведения об объёме задолженности, переданной фактору, условия её погашения и банковские реквизиты фактора — собственника дебиторской задолженности, вытекающей из налоговой накладной или инвойса.
Перечисленные в уведомлении сведения имеют для должника важное практическое значение: ему становится ясно, кому, в каком размере и на каких условиях надлежит платить. Без этого должник не может определить, кто является управомоченным получателем платежа, и, соответственно, не сможет надлежащим образом исполнить своё обязательство.
После получения уведомления должник обязан возместить фактору переданную ему дебиторскую задолженность в соответствующем размере в срок, определённый основным договором. Факторинг, таким образом, не меняет срока платежа — он остаётся тем, что было предусмотрено основным договором; меняется лишь получатель платежа должника.
Взыскание просроченной задолженности
При взыскании связанной с факторингом просроченной дебиторской задолженности фактор действует от собственного имени. Это означает, что когда должник не погашает задолженность в срок и фактор начинает процедуру взыскания, он выступает в ней как самостоятельный субъект — от имени нового собственника задолженности, а не как представитель лица, уступившего требование.
Ответственность лица, уступившего требование
Лицо, уступившее требование, отвечает за точность и достоверность дебиторской задолженности, переданной фактору на основании факторинга. Это включает и требование о том, чтобы объём задолженности на момент её передачи фактору был точным. При этом ответственность определяется с учётом соглашения о взаимозачёте, которое может существовать между лицом, уступившим требование, и должником: если между сторонами есть такое соглашение, оно учитывается при оценке объёма задолженности, точность которой гарантирует уступившее лицо.
Если переданная фактору дебиторская задолженность стала спорной — в том числе если предусмотренный основным договором товар имеет недостатки, — лицо, уступившее требование, обязано погасить задолженность перед фактором в размере, предусмотренном договором факторинга, в срок, определённый тем же договором. Особенно важно, что это правило действует и в случае, когда стороны договорились о факторинге без права регресса. Иными словами, факторинг без регресса не освобождает лицо, уступившее требование, от ответственности, когда спорной является сама задолженность (например, из-за некачественного товара), хотя простой неплатёж должника в ином случае остался бы риском фактора.
Права должника и последствия передачи
При передаче дебиторской задолженности фактору на неё переходят средства обеспечения этой задолженности и иные права, связанные с соответствующим требованием. Это правило действует и тогда, когда стороны основного договора договорились об ином: передача автоматически распространяется на обеспечение и сопутствующие права, и иное соглашение сторон не может отменить этот эффект.
Должник вправе выдвинуть против фактора все возражения, которые он имел против лица, уступившего требование, в момент получения уведомления о передаче дебиторской задолженности фактору. Должник может поэтому занимать против фактора ту же позицию, что и против первоначального кредитора: любое возражение, существующее против требования, может быть заявлено и фактору.
Если существует соглашение о взаимозачёте, предусматривающее зачёт именно той дебиторской задолженности, которая передаётся фактору, должник вправе применить это право зачёта и против фактора. Закон тем самым защищает позицию должника, приобретённую по соглашению о зачёте: смена собственника задолженности не может отменить это право.
Недопустимо, чтобы должник или залогодатель ограничил право кредитора передать дебиторскую задолженность фактору. Также недопустимо, чтобы должник установил для кредитора дополнительное условие передачи задолженности фактору. Наличие такого ограничения и/или дополнительного условия ничтожно с самого начала: записанное в договоре положение этого рода не порождает юридических последствий и не ограничивает право передачи.
Что касается дальнейшей судьбы задолженности: если договором факторинга не предусмотрено иное, передача дебиторской задолженности фактором другому фактору допускается при соблюдении положений закона. Значит, задолженность может быть передана далее новому фактору, если это не запрещено договором и соблюдаются требования закона.