1.დღგ-ით დასაბეგრი ოპერაციის კორექტირების ას საფ-ი გამოიწერება იმ შემთხვევაში , თუ ამ ოპერაციაზე (მიწოდებისას) გამოწერილი იყო საფ-ი.
2.კორექტირების შემთხვევაში საფ-ის რეკვიზიტები ივსება 53-ე მუხლში მოცემული წესით. ამასთან, ა) ცხრილის შესაბამის სვეტებში – მონაცემები მიწოდებული საქონლის (მომსახურების) რაოდენობის, კომპენსაციის და გადასახადის (დღგ, აქციზი) თანხის შესახებ, გარდა ელექტრონული ფორმის საფ-ისა, აისახება ორ სტრიქონად: კორექტირებამდე და კორექტირების შემდეგ. ელექტრონული ფორმის საფ-ში მიეთითება კორექტირების შემდეგ არსებული მონაცემები; ბ) სტრიქონზე � სულ� � ცხრილის მე-4, მე-5 და მე-6 სვეტებში � კორექტირებამდე� და � კორექტირების შემდეგ� სტრიქონებზე ასახული მონაცემების ჯამებს შორის სხვაობა; გ) მე-7 და მე-8 სტრიქონები ივსება იმ შემთხვევაში, თუ კორექტირებას თან ახლდა საქონლის ტრანსპორტირება.
3.კორექტირებას დაქვემდებარებული საქონლის მრავალსახეობის დროს გამოიყენება საფ-ის დანართი. ამასთან, დაცულ უნდა იქნეს ამ მუხლის მე-2 პუნქტის � ა� ქვეპუნქტით დადგენილი წესი.
4.ამ მუხლით დადგენილი წესით გამოწერილი საფ-ის წარდგენა მყიდველისათვის ხორციელდება 54-ე მუხლით განსაზღვრული წესით.