Грузинская статутная рамка программ информирования
Грузинская статутная рамка программы информирования о нарушениях — механизма внутренней отчётности о подозрительных сделках — находится в законе о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма. Закон выстраивает канал от сотрудника к ответственному лицу, защищает сам факт отчётности от разглашения и определяет гарантию независимости принятия решений. При этом многоуровневая модель каналов европейской директивы об информаторах неправовая для Грузии и не может нести эту страницу; полный административный режим защиты от увольнения требует отдельного закона — этот вопрос рассмотрен на другой нашей странице. Здесь носителем является грузинский режим внутренней отчётности.
Анатомия внутреннего канала — от сотрудника к службе
Подотчётное лицо обязано представить службе финансового мониторинга отчёт о подозрительной сделке или о попытке её подготовки, заключения или исполнения. Внутренний канал программы информирования — это передний периметр именно этой обязанности: сотрудник, замечающий в ходе деятельности сделку, не соответствующую профилю клиента или связанную с незаконно добытым имуществом, передаёт информацию ответственному лицу, а ответственное лицо — службе. Закон признаёт и дробление суммы сделки: связанные сделки выявляются, чтобы пресечь уклонение клиента от предусмотренных мер. Национальное агентство публичного реестра также в определённых случаях представляет отчёт о подозрительной сделке до регистрации права на недвижимое имущество, и если служба в течение не позднее 24 часов с получения отчёта не задействует свои полномочия, регистрационное производство продолжается. Система внутренней отчётности, таким образом, — часть единого государственного механизма.
Защита от разглашения
Подотчётному лицу, его руководителям и сотрудникам запрещается сообщать клиенту или иному лицу, что проводятся меры по изучению необычной сделки или выявлению подозрительной сделки либо что службе представлен отчёт. Этот запрет — первая и важнейшая защита информатора: раскрытие клиенту самого факта отчётности — так называемое предупреждение — является нарушением закона. Вместе с тем недопустимо возлагать на подотчётное лицо, его руководителей и сотрудников ответственность за нарушение обязанности конфиденциальности в том случае, когда обязанность представить отчёт службе исполнена добросовестно. Закон также запрещает разглашение личности сотрудника, замечающего необычную сделку или представляющего отчёт, и обязывает подотчётное лицо защитить этого сотрудника от угроз, дискриминационного обращения или иного незаконного воздействия — это основа защиты грузинского информатора.
Гарантия независимости
Третья опора программы — статус ответственного лица. Лицо или руководитель подразделения, ответственное за функционирование системы контроля соответствия, должно соответствовать верхнему иерархическому уровню, подотчётно управляющему лицу, ответственному за эффективность системы, и закон даёт ему право самостоятельно принимать решение о представлении отчётности. При эффективной возможности ему своевременно должна предоставляться любая информация, необходимая для исполнения функций. Такая архитектура исключает влияние лица, чья сделка становится предметом отчётности, на само решение об отчётности.
Чего нет в этом режиме
В эту рамку не входят вознаграждение за сообщение, многоуровневые каналы жалоб или полный административный механизм обжалования увольнения — эти институты требуют отдельного регулирования в грузинском праве и здесь не рассматриваются. Существующий же режим полон в своей части: он определяет, кто, что и как должен вести внутреннюю и внешнюю отчётность и как информатор защищается от разглашения и давления.
Для внедрения системы контроля соответствия подотчётное лицо разрабатывает внутреннюю инструкцию, утверждаемую его управляющим органом или лицом с руководящими полномочиями. Инструкция определяет права и обязанности ответственного за систему лица, правила отбора сотрудников для приёма лиц с высокой квалификацией и репутацией, программу непрерывного обучения и функцию независимого аудита для проверки эффективности системы. Контур внешнего канала также задан законом: Служба доходов представляет службе отчёт о перемещении через таможенную границу наличных денег или ценных бумаг на сумму свыше 30 000 лари или их эквивалента в иностранной валюте, в том числе о перемещении в обход таможенного контроля или с неверным декларированием.
Часто задаваемые вопросы
Ниже мы суммируем вопросы, которые чаще всего возникают на практике по этой теме.
Кто должен вести канал внутренней отчётности?
Подотчётное лицо: информация о замеченной сотрудником подозрительной сделке поступает ответственному лицу, а по его решению — службе финансового мониторинга.
Можно ли сообщить клиенту об отчёте?
Нет — сообщение клиенту или иному лицу об отчёте или о мерах запрещено законом.
Как закон защищает сотрудника-информатора?
Разглашение его личности запрещено, за добросовестную отчётность ответственность не наступает, а работодатель обязан защитить его от угроз и дискриминации.
Кто решает вопрос о представлении отчёта?
Лицо, ответственное за систему контроля соответствия, — самостоятельно, на верхнем иерархическом уровне и подотчётно управляющему лицу.
Как мы помогаем на Legal.ge
Наша команда поможет спроектировать канал внутренней отчётности, сформулировать функции ответственного лица и гарантии независимости, написать положения о запрете разглашения и подготовить программу обучения сотрудников. Обращайтесь на Legal.ge — мы выстроим программу информирования, полностью соответствующую закону и реально защищающую сотрудников.