Правовое основание разрешения на организацию казино
Согласно Закону Грузии об азартных играх, проведение любых видов азартных и/или прибыльных игр, их организация системно-электронным способом, а также поставка азартных и/или прибыльных игр требуют разрешения, выдаваемого в соответствии с Законом Грузии о лицензиях и разрешениях. Статья 5 закона допускает на территории Грузии только организацию лотерей, азартных и/или прибыльных игр, прямо предусмотренных этим законом, и распространение их билетов. Осуществление такой деятельности без разрешения, равно как и неисполнение разрешительных условий, считается нарушением закона и влечёт ответственность, определённую законодательством Грузии. Обратите внимание на встроенные в ту же норму запреты: запрещена выдача разрешения на проведение стимулирующих розыгрышей с целью быстрой и эффективной реализации табачных изделий, табачных аксессуаров и/или устройств, предназначенных для потребления табака, а также использование этой продукции в качестве призов или её раздача посредством лотерей, азартных и прибыльных игр. Кроме того, зарегистрированным в Грузии физическим и юридическим лицам запрещена организация предусмотренных законом игр на любых плавучих объектах во внутренних морских водах и территориальном море Грузии.
Орган, выдающий разрешение, и режим контроля
Служба доходов выдаёт разрешения на организацию азартных и прибыльных игр, вносит в них изменения, отменяет их и вносит соответствующие данные в ведомственный реестр разрешений — это установлено статьёй 7 закона. Служба доходов правомочна проверить достоверность представленных заявителем документов и их соответствие требованиям закона, а в случае казино — дополнительно соответствие техническим требованиям, установленным для казино этим же законом. Контроль за исполнением разрешительных условий может осуществляться в любое время в течение календарного года и без количественных ограничений; порядок проверки устанавливается совместным приказом министра финансов и министра внутренних дел. В целях контроля Служба доходов может через отобранное лицо внедрить электронную систему контроля и отслеживать исполнение разрешительных условий как в рамках проверок, так и в текущем режиме, в том числе задним числом за период действия действующего разрешения при выявлении нарушения. Штрафы за нарушение разрешительных условий налагаются Службой доходов или Министерством внутренних дел, а их администрирование осуществляется по правилам Налогового кодекса Грузии. Как владелец разрешения вы обязаны уплатить штраф в течение 30 календарных дней с момента вручения индивидуального административно-правового акта. Служба доходов также ведёт список зависимых лиц и список запрещённых лиц; данные в список зависимых лиц вносятся на срок 5 лет, на основании собственного обращения лица либо по распоряжению судьи, причём внесению подлежат только данные о гражданах Грузии.
Заявление на разрешение для казино и комплект документов
Статья 19 закона предусматривает расширенный пакет документов. Помимо стандартной документации по Закону о лицензиях и разрешениях заявитель представляет в Службу доходов условия организации казино — регламент, который должен содержать: перечень столов казино и/или клубных столов с указанием названия каждого стола, заводского номера, года изготовления, страны-изготовителя и производителя; минимальные и максимальные ставки на каждом столе казино; при наличии клубных столов — размер комиссии за обслуживание на каждом из них; полный перечень проводимых в казино игр и их детальные правила; часы и правила работы казино и правила поведения на объекте; срок и место выплаты выигрышей; порядок и срок рассмотрения претензий, не превышающий 30 календарных дней с момента её возникновения. К заявлению прилагаются образцы игровых жетонов, на которых отчётливо видны номинал, орнамент и цвет; справка о судимости лиц, обладающих полномочиями руководства и представительства заявителя, учредителей/партнёров и бенефициарных собственников, выданная компетентным органом страны гражданства; документ, подтверждающий происхождение денежных средств, необходимых для уплаты разрешительного сбора, ответственность за достоверность которого несёт заявитель; сертификат авторизации, подтверждающий соответствие существенной продукции/услуг стандартам, введённым министром финансов; а при использовании продукции, поставляемой другим лицом, — копия договора с этим поставщиком и номер его действующего разрешения на поставку. Об изменении такого договора следует уведомить Службу доходов не позднее 2 дней с момента внесения изменения, приложив копию документа об изменении. Запрещена выдача разрешения лицу, чьи руководители, учредители/партнёры или бенефициарные собственники имеют не снятую или не погашенную судимость за умышленное экономическое преступление, в том числе в сфере финансовой деятельности, либо за умышленное тяжкое или особо тяжкое преступление.
Заявление на системно-электронную организацию игр
Для разрешения на организацию игр казино в системно-электронной форме заявитель представляет правила системно-электронной организации игры, в которых указываются фактический адрес на территории Грузии, откуда осуществляется управление и организация игры, и место размещения серверной инфраструктуры в Грузии; перечень и описание игр; порядок, место и предельный срок выплаты выигрышей; порядок и срок рассмотрения претензий; а при организации игры через интернет — адрес веб-сайта, порядок регистрации игроков и правила управления депозитом/балансом. На сайте на грузинском языке должны быть указаны наименование организатора, юридический адрес, номер телефона, номер разрешения, перечень игр, детальные правила и информация о запрете участия граждан Грузии младше 25 лет, иностранных граждан и лиц без гражданства младше 18 лет, а также лиц, внесённых в список зависимых лиц и список запрещённых лиц. Для разрешения на международную организацию та же информация размещается на грузинском и английском языках, а участие граждан Грузии не допускается. К заявлению также прилагаются сертификат авторизации на соответствие техническим стандартам организуемой игры, техническая документация системы управления играми, форма и порядок регистрации, идентификации и верификации игрока, порядок хранения персональных данных игроков, перечень механизмов защиты платформы и описание учёта финансовых транзакций.
Запрещённые места
Статья 35 закона запрещает организацию лотерей, азартных и прибыльных игр, кроме стимулирующих розыгрышей, а также продажу и распространение их билетов в детских, медицинских и образовательных учреждениях, культовых сооружениях, детских санаториях, библиотеках, музеях, административных зданиях органов государственной власти и муниципалитетов, а также в иных местах, запрещённых решением соответствующего органа муниципалитета — территориальных зонах и зданиях. Соответствующий орган муниципалитета вправе определить места, где допускается организация азартных и прибыльных игр, помимо стимулирующих розыгрышей, за исключением перечисленных охраняемых категорий. Проверка этих границ — обязательный шаг при выборе локации казино или иного игрового объекта.
Штрафы за нарушение разрешительных условий
Статья 37-1 закона дифференцирует штрафы по видам разрешений на основе санкционной базы Закона о лицензиях и разрешениях. Для владельца разрешения на организацию казино штраф составляет 20 000 лари. Тот же уровень в 20 000 лари применяется к владельцам разрешений на системно-электронную организацию игр казино, игровых автоматов и тотализатора, в том числе при нарушении срока уплаты разрешительного сбора, а также к владельцам разрешений на международную системно-электронную организацию этих игр. Для владельцев разрешения на организацию тотализатора, азартного клуба и разрешения на поставку азартных и/или прибыльных игр штраф составляет 10 000 лари, при нарушении срока уплаты сбора — также 10 000 лари; для владельцев разрешения на зал игровых автоматов просрочка уплаты сбора влечёт 10 000 лари. Для владельцев разрешений на организацию лото и бинго нарушение срока уплаты сбора влечёт штраф 2 000 лари, а для владельца разрешения на стимулирующие розыгрыши — 1000 лари. По остальным категориям разрешений закон распределяет уровни от 1 000 до 10 000 лари. Администрирование штрафов осуществляется по правилам Налогового кодекса, а срок уплаты в 30 календарных дней исчисляется с момента вручения налагающего акта.