Регуляторные подачи в грузинском праве: какой режим определяет правила
«Регуляторные подачи» — широкое понятие, но в грузинском праве самый детальный режим подач, прямо обязывающий компании, установлен законом о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма: подотчётное лицо обязано представлять финансовой службе расследований отчётность о сомнительных сделках. Именно этот правовой корпус несёт страницу — в трёх разрезах: что подаётся, как и когда, и что активирует обязанность подачи.
Обратите внимание: этот режим — не периодическая финансовая отчётность. Здесь речь о разовых подачах, привязанных к конкретной сделке. Периодическая отчётность публичных эмитентов регулируется отдельным законодательством и является самостоятельной темой.
Что подаётся: обязанность по статье 25 и её границы
Подотчётное лицо обязано представить Службе отчёт о сомнительной сделке либо о попытке её подготовки, заключения или исполнения. Обязанность распространяется не только на заключённые сделки, но и на стадию попытки — даже если сделка в итоге не состоялась.
Подзаконным актом руководителя Службы, помимо сделок первой части, могут быть определены типы сделок, о которых отчётность представляется сама по себе. Эти типы определяются на основе информации, распространяемой международными организациями либо имеющейся у Службы и указывающей на вероятность использования сделки для отмывания денег или финансирования терроризма.
По запросу Службы подотчётное лицо обязано представить любую полученную по требованиям закона информацию о сделке или её участниках, а также иную информацию, включая конфиденциальную, которая необходима Службе для выполнения её функций.
Как и когда: форма и сроки подачи
Отчётность и иная информация по статье 25 представляются Службе в электронной или письменной форме, в порядке, установленном подзаконным актом руководителя Службы. Отчёт о сомнительной сделке должен быть представлен в сам день возникновения обоснованного подозрения — это самый жёсткий срок режима и, на практике, именно с него начинаются нарушения.
Остальные сроки распределены так: отчётность по типам сделок, определённым подзаконными актами, подаётся в установленные ими сроки; отчёт о перемещении наличных денег или ценных бумаг через границу — не позднее 5 рабочих дней с момента перемещения; запрошенная Службой информация — не позднее 2 рабочих дней с момента запроса. Адвокат вправе подать отчётность надзорному органу вместо Службы, если это не противоречит профессиональной тайне по закону об адвокатуре; надзорный орган в тот же рабочий день передаёт её Службе без изменений.