1.ფაქტორინგული კომპანია და ფაქტორინგული პლატფორმა ვალდებული არიან: ა) აწარმოონ გამჭვირვალე ფინანსური ანგარიშგება და საგადასახადო ანგარიშგება და დაიცვან საჯაროობის პრინციპი; ბ) შეიმუშაონ და განახორციელონ შიდა კონტროლის სისტემა და პროცედურები, მათ შორის, ფულის გათეთრებისა და ტერორიზმის დაფინანსების აღკვეთის ხელშეწყობის მარეგულირებელი საქართველოს კანონმდებლობით განსაზღვრული შესაბამისობის კონტროლის სისტემა; გ) ფინანსური ანგარიშგების აუდიტის ჩასატარებლად ყოველწლიურად მოიწვიონ აუდიტორი საქართველოს კანონმდებლობის შესაბამისად; დ) პასუხისმგებელი იყვნენ ანგარიშგების უტყუარობისთვის, აგრეთვე ანგარიშგებისა და ინფორმაციის სრულად წარდგენისთვის; ე) საქართველოს ეროვნულ ბანკს წარუდგინონ ფინანსური ანგარიშგება. ფაქტორინგული კომპანიისა და ფაქტორინგული პლატფორმის მიერ წარსადგენი ფინანსური ანგარიშგების ფორმა, აგრეთვე მისი წარდგენის ვადა და წესი განისაზღვრება საქართველოს ეროვნული ბანკის ნორმატიული აქტით; ვ) საქართველოს ეროვნულ ბანკს წარუდგინონ ფულის გათეთრებისა და ტერორიზმის დაფინანსების აღკვეთის ხელშეწყობის მარეგულირებელი საქართველოს კანონმდებლობით განსაზღვრული ანგარიშგება შესაბამისი ფორმატით, დადგენილ ვადებში.
2.თუ ფაქტორინგული კომპანია ან ფაქტორინგული პლატფორმა ამ მუხლით გათვალისწინებულ ანგარიშგებას ზედიზედ ორჯერ არ წარუდგენს საქართველოს ეროვნულ ბანკს მის მიერ და საქართველოს კანონმდებლობით დადგენილი ფორმითა და პერიოდულობით, საქართველოს ეროვნული ბანკი უფლებამოსილია აღნიშნულ ფაქტორინგულ კომპანიას ან ფაქტორინგულ პლატფორმას გაუუქმოს რეგისტრაცია.
3.ფაქტორინგული კომპანია და ფაქტორინგული პლატფორმა ვალდებული არიან 6 წლის განმავლობაში შეინახონ შემდეგი დოკუმენტაცია: ა) საბუღალტრო წიგნები, საინვენტარიზაციო აღწერილობა, ბალანსი, აგრეთვე მათთან დაკავშირებული ინსტრუქციები და სხვა ორგანიზაციული დოკუმენტები; ბ) საბუღალტრო წიგნებში არსებული ჩანაწერების დამადასტურებელი ბუღალტრული დოკუმენტები.
